21年11月18号从小规模升级成一般纳税人，小规模时期收到的4张专票（开票时期为10月），抵扣在21年12月份；22年11月份财务说专管员通知这4张票不能抵扣；要求补缴税金。请问这种情况如何处理

东方公司为增值税一般纳税人，适用增值税率为13%，8月份发生经济业务如下： (1)企业购入A材料一批，增值税专用发票注明金额90000元，税额为11700元，材料已验收入库，货款以一张3月期的商业承兑汇票支付。 (2)用银行存款5150元从小规模纳税人购进一批包装物，取得普通发票。 (3)企业以银行存款支付设备修理费，取得专用发票1张，注明金额8000元，税额为1040元。 (4)销售给某小规模纳税人产品一批，开出普通发票一张，收到银行存款45200元。 (5)企业销售产品一批，开具专用发票注明价款500000元，增值税65000元，给对方提供2/10,n/30的折扣政策。。 (6)将一批自产甲产品给员工发放福利，该批产品不含税售价为20000元。 要求：对东方公司上述业务进行账务处理。(上述业务中取得的专用发票均于本期认证抵扣) (12分)

纳税审报题（一）广西海博商贸有限公司主要从事钢材批发零售业务，为增值税一般纳税人，公司信息如下:2020年1月发生以下业务：1.开具增值税专用发票，共实现不含税销售收入共100万元；2.开具增值税普通发票，共实现不含税销售收入10万元；3.本月取得可以抵扣的进项增值税发票如下：（1）取得13%的增值税专用发票10张，价款为50万元，增值税税款为6.5万元；（2）取得税率为10%的运输增值税专用发票2张，价款为10万元，增值税税款为0.9万元；（3）从小规模纳税人处购买材料，取得税务机关代开的增值税专用发票2张，价款为10万元，增值税税款为0.3万元；（4）购进小汽车一辆，取得通用机动车销售发票1张，价款为10万元，增值税税款为1.3万元。假设上述进项发票在当期全部认证抵扣。4.上期留抵税额为1万元。5.没有享受任何增值税税收减免政策。（1）计算当月增值税应纳税额老师求解题思路可以嘛

案例A公司于2017年11月成立，2018年6月登记为增值税一般纳税人，A公司2019年3月底期末留抵税额3万元。2019年4月发生下列业务:1、采购货物一批，取得供货方开具的3张13%税率的增值税专用发票，发票注明的金额合计100万元，进项税额合计13万元，4月已经全部认证通过;2、销售货物取得销售额226万元，开具13%税率的增值税专用发票，发票注明金额200万元，税额26万元;当月开具一张16%税率的蓝字发票，发票注明金额50万元，税额8万元，开具原因是2019年1月发生的一笔销售业务，A公司在1月税款所属期已经按未开具发票申报缴纳增值税;3、A公司2019年4月提供企业管理服务取得销售额265万元,开具增值税专用发票，发票金额250万元，税额15万元。4、A公司8名员工2019年4月10号出差沈阳，当月15号返回济南，发生的往返飞机票票价与燃油费合计10900元，员工报销时提供了注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单;5、A公司2019年1月购入一层写字楼，取得增值税专用发票，截止到2019年5月当前尚有购入写字楼的不动产待抵扣进项税额20万元未抵扣(购入写字楼进

21年11月18号从小规模升级成一般纳税人，小规模时期收到的4张专票（开票时期为10月），抵扣在21年12月份；22年11月份财务说专管员通知这4张票不能抵扣；要求补缴税金。请问这种情况如何处理

我公司为小规模纳税人，2022年9月16日开具增值税专票价税合计148000元，其中销售额143689.32元，增值税4310.68元，10月份申报增值税时已经缴纳。2023年1月1日，购买方要求把发票开成2023年的，于是收到退回发票后，按照3%的税率重新开具，并且填了红字信息申请表，但是忘了开具红字发票。2023年4月份申报增值税时需要需要发现需要缴纳增值税4310.68元。请问：如果4月份开了红字专票后是否可以抵减需要缴纳的这一笔税款？还是需要先缴纳，然后留到下一期，也就是4-6月征期抵扣？或者开了红字发票后可以先申请退税？