老师，我们一个进项，因为对方有异常 现在要转出，这笔要怎么做分录，怎么处理啊

21年的，当时正常采购做库存商品，进项税，贷应付

借应付账款，贷库存商品，应交税费，应交增值税进项转出，如果没有实际业务，也没有支付的做这个。

可是老师，这个我们取得发票了，要做红冲库存商品吗，我们现在是进项申报时候要转出

哦，你这个实际有没有业务支付了没有。

已经付了的，也正常结转成本了

借以前年度损益调整， 贷应交税费、应交增值税进项转出做这个。

这个以前年度损益调整的金额怎么确定呢

好，这个就是发票的税额，你进项转出的。

老师，这个是为什么要做进以前年度损益调整啊

因为这个是以前年度的，不是当年的。

老师，1这个意思是等于把这部分税金转到成本吗？2，这样我汇算清缴不就等于今年也没有这笔费用，去年也没有，没有关系吗

你好，没有关系的，因为你这个税法上不允许抵扣。

老师，税法那个规定的不能抵扣啊，我看网上有说能抵扣的，就有点搞不清楚

什么原因发票需要进项转出，不就是异常吗？对方没有交税？

是异常，但是和我们也没有关系啊，我们正常收到发票了，现在就是进项转出

你好，怎么和你们单位没关系啊，对方没有交税，你单位抵扣不了，咋没关系啊，没关系要你进下转出。

我是要转出，我的意思转出不就是转出成本或者费用吗，这部分能不能抵今年的所得税，不是增值税