老师，我们一个进项，以前年度的，因为对方有异常 现在要转出，这笔要怎么做分录，申报怎么处理啊

那这不就是意味着这笔我不能抵扣所得税了吗

对的，企业所得税不能抵扣

为什么不能抵扣呢

如果不是跨年的，又要做到什么科目呢

对方异常是什么原因呐

未申报还是什么我也不太清楚

你得看一下具体情况，要是发票没问题就可以

1.那税法规定是可以抵所得税还是不能抵呢 2.而且我做到以前年度损益调整，那不就等于今年的里面没有这笔费用，我汇算清缴又怎么做呢

比如说你上有这张发票是虚假的，那你们就不能抵的

不是虚假的，请回答下第二个问题，做到以前年度损益调整不就没有体现费用吗，怎么弄

您这个是什么发票？是购入库存商品的吗

对啊，就四次机会了，麻烦老师直接回答下怎么处理

哦哦明白了，那就借库存商品 贷应交税费应交增值税进项税额转出，只要是发票没问题，可以记入当年成本费用

借库存商品，然后再月底转到主营业务成本吗？还是可以直接入主营业务成本？

对，你销售了以后转成本是这么做的

那不是21年度就已经销售了吗，我这个今年要转

那您今年直接转就行

老师，所以我问是按你说的借库存，贷转出，还是直接 借成本 贷转出