22年申报表成本大于收入，收到税务局电话，要求去税务局解释并更改。查账之后发现是每月成本计提多了，一年累计下来，成本就是大于收入了，现在的账上怎么调整？

不是的，是劳务派遣公司，主要成本是员工的工资

你好，借主营业务成本 贷应付职工薪酬吗？如果是的话，借劳务成本贷利润分配未分配利润

是您这样写的分录， 借：劳务成本 贷：利润分配未分配利润 这个数据是把多出来的成本冲回来？

另外给临时员工的发放的工资需要申报个税吗？

是的，是这么做的，发了下去的需要。

好的老师，有时候给员工发工资，是企业先以备用金的方式发给法定代表人，然后由法定代表人发给临时员工。这样的话企业与法定代表人直接往来账越挂越多，能不能其他应收-法定代表人，和应付职工-工资冲掉？

需要出一个委托书的，委托个人付款。

好的，那冲掉的会计分录如下？是这样吧？ 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-法定代表人

对的，是的，是这么做的。

好的，感谢老师回复，祝您工作顺利~