演示账套

老师，你好，如果是小规模计提增值税分录要怎么写呢

2023-10-25 10:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-25 10:45

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

快账用户1927 追问 2023-10-25 10:46

老师，你好，如果是小规模开专票的税额分录要怎么计提呢

齐红老师解答 2023-10-25 10:48

都是一样的增值税分录哈假如交税计提附加借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2023-10-25

你好，你们是异地工程的。

2023-07-19

如果是当月就缴纳的印花税，可以不用计提如果是本月产生的印花税，下个月去缴纳就要计提借税金及附加贷应交税费应交印花税次月缴纳的时候借，应交税费应交印花税贷，银行存款

2023-11-07

你好，小规模企业缴纳增值税借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款

2022-04-18

同学你好，小规模季度，不需要计提增值税，所以也就不用做分录的。

2022-09-18

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