老师你好，我是一个小规模劳务公司，如果开发票预交和月底计提剩余增值税分录要怎么做呢？

是的，签的合同是简易征收，给对方开的3%的发票，我预交了1%

借银行或者是应收账款 贷主营业务收入， 应交税费、应交增值税。 借应交税费、应交增值税，贷银行 季度末的次月申报缴纳，借应交税费、应交增值税，贷银行存款。

第一个是3%，第二个是1%，第三个是2%。

老师，小规模公司我记到简易计税是不是错误的，应交税费-应交增值税-小规模增值税，记到这个科目是吗

对的，是的，错误的 可以

好的，谢谢老师