种植蘑菇的公司，小规模，承包给个人了，所以公司公户没有蘑菇的收入，增值税去年是0申报，但是去年底新建厂房，购入材料等，收到800多万的发票，这会税务局让写情况说明，为何有800多万的进项发票没有收入？

收入都在老板那里，也不入公户，去年是代账公司报税的，全是0申报，今年3月份交给我的，建厂房的固定资产我给折旧了，每季度又做了10几万的收入。

公户里除了建设厂房老板倒账打钱进来，平时都没流水的，一个月就扣2元的短信费。

看一下这个土地现在闲置着吗如果是闲置的话，你跟你税务局那边说一直没有种植。可以去让他去看一下的

如果不闲着的话，就跟你老板说，把这个钱收回来做收入。

承包给别人了，别人在种着蘑菇呢

那不行，你跟老板说一下吧，把这个钱需要收回来做收入，没法隐瞒。

去年收到的发票是一些锅炉，钢材，上料机，制冷设备，黄沙，水泥，石子，板材等，我把这些做的是借：在建工程，贷：银行存款，然后结束之后是借：固定资产，贷：在建工程，之后就是每个月按照房子折旧的，这样对吗老师？

对的，是的，是这么做的。

我今年是给他们每季度做了啊不到20万的收入（种植蘑菇是免税的吧老师），不然每个月折旧就好几万，没有收入会一直亏损，小规模申报表我是填写在“其他免税销售额”里的

种植蘑菇是免税的。这是你去年收到的发票，不是吗？

现在的事实情况就是蘑菇厂承包给个人了，人家在种，去年又是0申报，请问老师，如果老板现在把承包出去的钱转到公司，比如回来50万，我要怎么做这个分录，怎么申报呢？

事实就是你们需要去做承包收入。

销售蘑菇，种植蘑菇，你用蘑菇购入的成本吗？

公户有采购过两次的2万 多的菌种，还有一些肥料，我结转的是这个成本

那实际你们单位有自己种植的一部分是吧？

一小部分

其他的就是承包收入 quniande不是今年 税务局问去年的 你问下你老板 他想咋应对

嗯嗯好的老师，对了老板说今年承包收入都入账，这分录我怎么做，怎么申报呢？

借银行 贷其他业务收入 应交税费 你这种情况下，很有可能你税务局会要求你们单位补税补到去年，因为纳税义务属于去年。

好的老师，这个其他业务收入是1个点的价税分离吗