演示账套

老师好，若本月现金支付购进了一批货，货也收到了给到了客户，但是供应商的发票要下个月才能开给我，从财务做账角度考虑，我是本月开销售发票给客户好还是这月下月来发票（与进项发票同月了）给客户好，谢谢。

2023-10-26 18:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-26 18:27

您好，本月开票确认收入结转成本，权责发生制，供应商发票没来，可以先暂估入库，发票来了再冲回

快账用户3529 追问 2023-10-26 19:16

本月货先暂估入库，下月发票来了再冲回（做负金额），再做一次到发票的正常购进分录，对吧

齐红老师解答 2023-10-26 19:18

您好，是的，就是这样写分录的

您好，本月开票确认收入结转成本，权责发生制，供应商发票没来，可以先暂估入库，发票来了再冲回

2023-10-26

同学你好都可以，如果没有进项，你可以先暂估

2024-03-30

你好，发票未到，本月先暂估入库，正常确认收入，结转成本。下月收到发票，冲掉暂估后，按发票来做就可以了。

2022-07-31

借：应收账款，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项），借：库存商品，贷：应付账款，借：主营业务成本，贷：库存商品，到票：红冲借：库存商品（负数），贷：应付账款（负数），同时借：库存商品，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款

2021-10-27

对的是的暂估入库，然后再结转成本，这个月收到发票再调整就可以了。

2022-01-14

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