请问老师，电子税务局税务数字账户——海关缴款书采集录入两张进口增值税发票，稽核结果为“滞留”，我应该咋办？我们公司是一般纳税人，上个月开发票了，销项税额50多万，假如这两张进口增值税抵扣不了，我们公司岂不是按50多万缴纳增值税?
您好，是的，本期需要先缴税了，这个留着以后抵 根据《国家税务总局 海关总署关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问题的公告》（国家税务总局 海关总署公告2013年第31号）规定,在进口增值税稽核比对时，结果为滞留（留待继续比对），暂时不能作为进项抵扣。 稽核比对结果分为相符、不符、滞留、缺联、重号五种。 滞留，是指纳税人申请稽核的海关缴款书，在规定的稽核期内系统中暂无相对应的海关已核销海关缴款书号码，留待下期继续比对。 对于稽核比对结果为滞留的海关缴款书，可继续参与稽核比对，但本期无法抵扣了。
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甲公司为试点一般纳税人，主营货物批发零售，兼营国际货运代理和运输服务。本年4月应缴未缴增值税10万元。甲公司本年5月发生以下业务:(1)10日.上缴上月应缴未缴的增值税10万元。(2)12日，国内采购货物一批,取得增值税专用发票1张，本月通过认证。增值税专用发票上注明金额20万元、增值税税额2.6万元，通过银行支付了上述款项。(3)13日，进口货物--批,取得海关出具的“海关进口增值税专用缴款书”3张，注明金额共计10万元、增值税税额共计1.3万元。(4)15日，销售货物-批,开具增值税专用发票1张，发票注明金额130万元、增值税税额16.9万元，款项已经收妥(假设不考虑成本结转)。(5)20日，购进货物改变用途,将货物30万元(购买价)用于发放职工福利，该批货物进项税额为3.9万元，已于上月抵扣。
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甲公司为增值税一般纳税义务人，从事小汽车的生产和销售业务，2022年11月有关经营情况： ①进口生产用小汽车发动机，海关审定关税完税价格2000万，关税税率10%，缴纳关税及进口增值税后，依法取得了关税完税凭证和海关进口增值税专用缴款书 ②购进生产用零配件，增值税专用发票注明税额120万；购进生产车间用电，增值税普通发票注明税额12万；购进办公用品，增值税专用发票注明税额10万；购进职工食堂餐具，增值税专用发票注明税额6万 ③向多家客户销售自产W小汽车，甲向上述客户分别开具了增值税专用发票。甲应得不含税销售额合计3650万，因个别客户资金紧张，当月实际收到客户支付的价款合
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我们公司21年有出口番茄酱 当时申报了部分出口退税 由于当时没有留抵了 剩余还有3张报关单没有做出口退税 （一张20多万 另两张分别为10多万） 2023年我们公司没有出口货物，全部为内销番茄酱 税务局说我们原来没有申报出口退税的额度可以用来做内销的免抵退 想确认一下这个可以吗？ 因为我们下个月要开票交10万的增值税了 如果可以做免抵，意思就是可以抵扣这部分要交增值税吗？这样我们就不用交增值税吗？这个免抵什么时候可以申报？我们要如何来申报这个免抵呢 ？申报表上如何填写？账上如何做账？
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某市区一家讲出口公司为增值税一船纳税人，2023年4月发生以下务1.从国外进口高档化妆品一批，该批货物在国外的买价200万人民品，运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币，保险费无法确定。该批货物已报关，取得海关开具的增值税专用缴款书。2将2017年购置的一处位于市区的房产出租，取得收入(含增值税)1090万元。3.在公司所在地购置房产一处，会计上按固定资产核算，取得的增值税专用发票上注明的价款为150万元。4.从境内某公司承租仪器一台，支付租金(含增值税)169.5万元人民币，取得增值税专用发票。5.当月将业务1购进的化妆品98%销售，取得不含增值税的销售收入300万元，2%作为本公司职T的福利发放。(出口退税13%，不动产租赁9%，进口高档护肤品的关税税率10%，消费税税率15%，期初留抵税额为0，相关票据均以比对认证)。要求计算:1业务1应纳税的进口关税、增值税、消费税。2.业务2应缴纳增值税。3.业务3当月介许抵免的进项税。4.务4允许抵免的进项税。5.业务5的增值税销项税额。6.当月允许抵扣的进项税。7.当月应缴纳的增值税。8.当月应缴纳的城市维
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请问老师，电子税务局税务数字账户——海关缴款书采集录入两张进口增值税发票，稽核结果为“滞留”，我应该咋办？我们公司是一般纳税人，上个月开发票了，销项税额50多万，假如这两张进口增值税抵扣不了，我们公司岂不是按50多万缴纳增值税?
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老师，我公司是小规模纳税人，我公司25年的账是代理记账公司做的，做的比较乱，我不打算用代理记账做的账，我打算自己从头做，但是在12月底前出不来数据，所以现在我把收入弄对，保证增值税是对的，其他的数据就先代理记账会计按她的数据申报第四季度的税费，我可以在企业所得税汇算清缴时把正确的数据填进去，这样的话，我自己做的25年的报表跟企业所得税汇算清缴的数据是一致的，但是我的报表和25年代理记账做的申报税费填的的每个季度的报表不一样，这样没关系吧？
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老师，我公司是小规模纳税人，我25年成本数据要在26年3月才能弄出来，成本发票要在26年才开，25年的成本款也是在26年付的，这样的话，这张26年开的成本发票可以在25年税前扣除？
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分包方包工包料 包一部分辅材 大部分是劳务 这种开劳务费发票还是工程服务
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老师你好 我们是一般纳税人木材公司，从农民手上收购木材然后销售出去，收到农民代开的木材发票，这个能抵多少个点的增值税呢？企业所得税怎么交？
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请问老师，海关缴款书采集应该在什么时候进行?开具的当月?还是抵扣的当月?
我怕老板会怪我没在开具销售发票当月进行海关缴款书的采集，因为如果出现“滞留”，开出去的发票还能作废
这两张进口增值税发票的开具日期是9月份
然后我在10月份开具的销售发票
您好，跟您开发票没有关系的 二、纳税人进口货物取得的属于增值税扣税范围的海关缴款书，应按照《国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知》（国税函〔2009〕617号）规定，自开具之日起180天内向主管税务机关报送《海关完税凭证抵扣清单》（电子数据），申请稽核比对，逾期未申请的其进项税额不予抵扣。 三、税务机关通过稽核系统将纳税人申请稽核的海关缴款书数据，按日与进口增值税入库数据进行稽核比对，每个月为一个稽核期。海关缴款书开具当月申请稽核的，稽核期为申请稽核的当月、次月及第三个月。海关缴款书开具次月申请稽核的，稽核期为申请稽核的当月及次月。海关缴款书开具次月以后申请稽核的，稽核期为申请稽核的当月。 四、稽核比对的结果分为相符、不符、滞留、缺联、重号五种。
我的意思是说，我是不是应该早点进行海关缴款书采集?如果稽核结果为“滞留”，我就先不对外开具发票
您好，这个不能怪您的，开发票和交增值税是2回事，没开发票，但发生了纳税义务，也要交增值税的
好的！谢谢老师的解答！
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！ 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~
老师，“海关缴款书开具次月以后申请稽核的，稽核期为申请稽核的当月”。这句话的后半句是啥意思？
假如申请稽核的当月，稽核结果为“滞留”，是不是意味着以后就没机会进行海关缴款书采集和抵扣增值税了？
您好，就是我们当月申请当月就稽核