老师，如图应交企业所得税，我明白上期余额在贷方是上期交了税费了，期末余额没有是代表本期不用交企业所得税，我不明白中间的借贷方的数据是什么意思

老师，我不明白答案中的会计分录，这里的其他权益工具投资期初递延所得税资产借方余额50万元，本期发生160*25%=40，那么这个借其他综合收益10递延所得税资产10是什么意思？期初是可抵扣差，本期增加可抵扣差，这里的分录是冲掉的意思？还有这个答案也不理解：借所得税费用65贷递延所得税资产65（答案期初余额可抵扣差140本期发生65可抵扣差，又减上笔分录递延所得税资产贷方10？我不明白啥意思？还有递延所得税负债期初贷方余额10，本期发生60*25%=15然后15-10=5是啥意思？是余下的要结转到所得税费用科目吗？

老师好，小企业会计准则，期中建账时非损益类有期初余额，本年累计借贷方。但给我的最近一期的科目余额表有期初余额借贷方，本期发生额借贷方，本年累计发生额借贷方，期末余额借贷方，几年的账了重新建账的录入问题。另外科目余额表中转出未交增值税有两个不同的金额，一个做二级一级做三级明细，我该怎么合并？最后应交税费这个一级科目的期末余额是否是应交税费二级三级科目期末余额的贷方减去其借方的金额？

请问老师，进项增值税留底243829.54余额在借方，所得税应交27369.3余额在贷方，所得税费用27369.3余额也是借方，可是试算平衡表一直不平，差额是27369.3，我搞不明白是差在了哪里

老师，2022年末，算出来企业所得税是531348.90.我现在发现应交税费应交企业所得税的明细账还有贷方380606.77的余额，是不是我计提企业所得税计提错了？是不是正确计提数应该是年末所得税费用531348.90-已交所得税380606.77=150742.13这个数计提？

老师，如图应交企业所得税，我明白上期余额在贷方是上期交了税费了，期末余额没有是代表本期不用交企业所得税，我不明白中间的借贷方的数据是什么意思