某企业年末会计报表上的利润总额为100万元，企业所得税税率为25%，适用的增值税税率为13%，期初递延所得税资产和负债均无余额。除以下事项外，无其他纳税调整事项。（1）以成本16万元，售价20万元的自产产品进行公益性捐赠。税法规定，超过限额的公益性捐赠支出未来3年可以抵扣。（2）开发新技术的研究与开发费用为20万元（未形成资产），假定其加计扣除比例为75%。（3）直接向某足球队捐款35万元。（4）支付违反交通法规的罚款0.8万元。(5）购买交易性金融资产支付价款10万元，另支付交易費用0.2万元。（6）上一年度职工教育经费4万元，本年度子以全额扣除。(7）购入的固定资产，发生减值12万元。（8）持有的其他债权投资，公允价值10万元，成本8万元。根据上述情况：（1）写出公益性捐赠的涉税会计分录及纳税调整。（2）写出研发费用的会计分录及纳税调整。（3）写出向足球队指赠的会计分录及纳税调整。（4）写出支付罚款的会计分录及纳税调增。（5）写出购买交易性金融资产的涉税会计处理及纳税调整。（6）写出扣除职工教育经费的涉税会计处理及纳

同学你好问题不完整

2023-11-03

甲企业为一家居民企业，2021年发生经营业务如下:(1)2021年销售产品取得不含税收入50000万元，其他业务收入200万元。(2)销售费用1200万元，其中广告费800万元。管理费用500万元，其中业务招待费60万元，财务费用20万元，其中利息支出10万元(向非金融机构借款借款10万元，借款烟限1年，年利奉10%),银行间类贷款利车5%.(3)营业外支出100万元，其中含通过公益性社会团体向贫因山区招款50(5)计入成本、费用中的实发工资总额200万元、拨缴职工工会经费6万元、支出职工福利费40万元和职工教育经费20万元。已知:2021年会计利润1000万，企业所得税税率25%，捐赠扣除比例为12%，职工福利费、职工教育经费、职工工会经费扣除比例分别为14%、8%、2%。要求:(1)计算广告费税前扣除的金额及纳税调整金额。(2)计算业务招待费税前扣除的金额及纳税调整金额。(3)计算利息支出税前扣除的金额及纳税调整金额。(4)计算捐赠支出税前扣除的金额及纳税调整金额。(5)计算三项经费税前扣除的金额及纳税调整金额。(6)计算2021年应你好！ 1.纳税调整50200×0.15=7530小于800可以全额扣除 2.业务招待费50200×0.005=251发生60×0.6=36可以扣除36小于60应调增24 3利息调整.100000×0.05=5000应调增5000 4.捐赠1000×0.12=120可以全额扣除 5.工会经费200×0.02=4调增2 教育经费200×0.08=16调增4 福利费200×0.14=28调整12 应纳税额1000+24+5000+2+4+12=6042×0.25=1510.5

2022-05-26

你好 1、限额=160*12%=19.2，不调整 2、调减20*75%=15 3、限额1=23*60%=13.8，限额2=3000*0.5%=15，调增9.2 4、罚款调增0.8 5、工会经费限额=1.36，调增0.64；教育经费限额=5.44，调增0.56；福利费限额=9.52，不调整

2022-12-30

你好！ 1.纳税调整50200×0.15=7530小于800可以全额扣除 2.业务招待费50200×0.005=251发生60×0.6=36可以扣除36小于60应调增24 3利息调整.100000×0.05=5000应调增5000 4.捐赠1000×0.12=120可以全额扣除 5.工会经费200×0.02=4调增2 教育经费200×0.08=16调增4 福利费200×0.14=28调整12 应纳税额1000+24+5000+2+4+12=6042×0.25=1510.5

2022-05-26

同学，你好，这个需要计算。

2022-09-15