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Q

老师，小规模退增值税和附加，怎么做会计分录啊，要不要计提和支付都冲红啊

2023-11-03 14:33
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-11-03 14:33

什么原因退税的呢？

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快账用户2265 追问 2023-11-03 14:34

修改增值税及附加表 发票冲红了

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齐红老师 解答 2023-11-03 14:34

那咱收入有没有多记，然后附加税有没有多计提？

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快账用户2265 追问 2023-11-03 14:35

收入没有多计 附加有计提

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齐红老师 解答 2023-11-03 14:40

把多计提的红冲交税的也红冲就行了。

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快账用户2265 追问 2023-11-03 14:42

怎么做会计分录啊

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快账用户2265 追问 2023-11-03 14:42

分两张凭证吗

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齐红老师 解答 2023-11-03 14:45

借银行存款贷应交税费。 借应交税费贷税金及附加。

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什么原因退税的呢？
2023-11-03
增值税计提 借：应交税费-转出应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 增值税缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2022-03-10
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税  如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款
2024-09-27
您好，增值税不用计提，附加税需要计提，销售借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费应交增值税-销项税 缴纳增值税：借：应交税费应交增值税-销项税额 贷：银行存款 ，附加税计提：借：税金及附加 贷：城建税 教育附加 地方教育附加 缴纳借：城建税 教育附加 地方教育附加 贷：银行存款
2025-01-12
同学你好，借 银行存款 贷 应交税费
2024-01-09
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