老师，如果当月进项100销项50，用结转吗，是做借应交税费销项税100 借应交税费-应交增值税未交增值税贷应交税费进项税，对吗

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

2023-11-06

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 下月交税分录借：应交税费-未交增值税100 贷：银行存款

2023-10-23

你好，可以的，你也可以把未交增值税放到待发。

2022-05-26

　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 50 　　贷：应交税费——增值税留抵税额 50 借：借：应交税费—应交增值税—销项税额100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额50 应交税费-转出未交所得税50 借：应交税费-转出未交所得税50 贷：应交税费-未交增值税50

2022-07-10

分步结转方式分别结转销项税额和进项税额到 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）”：结转销项税额：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 100 贷：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 100 结转进项税额：借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 80 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 80 再将 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）” 的贷方余额（销项与进项的差额），结转到 “应交税费 —— 未交增值税” ：借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 20 贷：应交税费 —— 未交增值税 20 合并分录方式将上述步骤合并，直接编制以下分录：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 100 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 80 贷：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 20 借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 20 贷：应交税费 —— 未交增值税 20 工作中，日常月份可以选择较为简便的方式，只做 “借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）20 ，贷：应交税费 —— 未交增值税 20” 这笔分录，将销项与进项的差额结转；年末时，再采用合并分录方式，将 “应交税费 —— 应交增值税” 下的 “销项税额” 和 “进项税额” 等专栏结平，便于新年度的账目清晰核算。

2025-03-13