老师，上午好！ 本季度，由于有笔1月费用多交，税管要求导致把1、2季度所得税报表成本减少，做了调整。三季度正常申报。不涉及补税，请问老师，需要调账吗？应该在几月份调？

你好，你是修改了第一季度和第二季度的所得税是吗？如果是的话，在一月份

在大厅已经修改了一，二季度的所得税报表，但是账有结了，就是不知如何在一月份做修改？还是一并在九月份修改？

你好，在一月份修改的，因为你所得税利润总额和你利润表里面的利润总额需要是一样的呀。

如何修改？是不是反结账？然后一直改到9月份？

是的，是的，是这么做的。

非常感谢老师的教导与帮助！

不用客气。工作愉快。

不好意思，老师。还有一个问题？当时计提时入成本，而且银行也支付了。我们是劳务派遣公司，所以入成本。借：主营业务成本 货：应付工资社保 借：应付工资社保 货：银行 那么：现在怎么冲销：如何财务处理？

你好，那正确的是哪一个？

当时是这样做的，现在如果反结账，如何在一季度冲销这笔成本？如何做会计分录？税务大厅已经把一、=季度的成本调减了，增加了利润，现在要做的是，反结账到一季度末，做个账务处理，然后把报表也修改了，对吗？

如何在一季度冲销这笔成本？如何做会计分录？

你好，当时企业主营业务成本贷应付账款吗？如果是的话，把这笔分录删除了不就行了？

这是一笔社保（工伤保险）银行已支付。

因为人伤亡，多交了，现在必须冲销。

借其他应收款 贷应付职工薪酬社保 企业负担的理解吗

老师，在不动银行的前题下，如何冲销成本？

借应付账款， 借主营业务成本，负数。

借方为什么是应付账款？可以直接借：利润吗？

你好，为什么要借利润分配啊？你是冲以前年度的吗？

因为，大厅改表的时候，直接减成本，增加了利润。

所以，我也不知道如何做这笔分录，不然账务和报表对不上？

你当时怎么做的？借主营业务成本贷应付账款的情况下做相反的