我就想知道，1月份的账做了没有销售收入，就没有产生税费，那如果小规模纳税人按月报税的话，这种情况是不用管？还是需要零申报？按季报税情况呢？是不是就不用管了，等到4月份填写有产生税费金额月份的数就行了？

我是小规模纳税人，按季申报，去年5月到今年4月收入超500万了，但是5、6月份都没有收入，这样，到今年5月6月就不超500万了，到7月份申报2季度的时候就不超500万，就是说按季度滚动就不超500万，想这个情况会不会强制转一般纳税人？

6月份刚注册的公司，税务申请的是小规模纳税人，7月份税务开始，可是7月，8月，9月都没有收入，但是这几个月都有费用产生，所以想咨询一下老师，这样的情况9月份要申报企业所得税，增值税怎么办？要怎么申报，还有就是这个费用怎么走账呢？还请老师帮忙处理一下呢，谢谢了，老师

邹老师，您好，我是9月15日拿到营业执照，10月10日税务登记为小规模纳税人季度报税， 现在10月31日了，10月我没有上报，那我如果9月计提工资的话，那9月份就会产生费用，10月份就应该要季报和上报个税吗？如果要做工资的话可以补报吗？会不会罚款， 因为我10月没有上报，但我9月份有费用，那我9月份工资可以是0吗？有费用但9月工资为0合法吗？假设为0工资10月份还需要上报个税吗？我想9月工资为0.然后可以把9月的费用在10月份入账吗？我10月没有申报会不会有风险，那我应该怎么补救？谢谢老师

我想问下有产生企业所得税的时候，怎么才知道在季度计提多少，比如我四月申报第一季度的所得税，这会还不知道会产生多少的所得税，根据第一季度做好的财务报表申报，四月申报第一季度产生了所得税500元，也缴纳了，计提在四月了，但是有人说在3月就得计提了，我想知道已经申报了怎么计提在3月，难道产生了所得税又反帐录入到3月份？这样子的情况财务报表什么的不是会有变动，企业所得填写的数据又得重新填写吗？

老师，小规模纳税人第一季度利润表中本年累计主营业务收入为703879.6，我应该填增值税及附加税费申报表的第几栏？22年十二月有开票收入但是在23年一月份作废了，在2月份又重新开具的正确的，那么这个情况我是不是不用管，就按照利润表中的收入申报就行？