老师，请问一下公司是5月份一般纳税人，现在修改第二季度小规模增值税报表，税局少报了收入5000，账上多做了收入5000，但是第三季度企业所得税已经按错误的收入申报交了企业所得税，正常是按修改后的报表申报的，那我现在账上怎么做账务处理啊
您好，可以联系您当地税务机构或者税管员修改申报表，然后按照正确的申报缴纳，账务处理按照真实的发生期间来进行处理。
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老师你好，我想问下我们公司以前是小规模纳税人是有收入，第三季度升一般纳税人，第三季度没有收入，增值税全年度怎么全部归0了，那我现在的企业所得税和财务报表，是接着前面的数据报，还重新安第三季度的数据申报。
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老师，关于报税的问题。是小规模公司，在第一季度和第三季度的时候，公账收到的款做了收入已经申报上去，报的增值税比税盘高的，第三季度的时候客户要求开票，因为之前已经确认了收入，那报增值税比税盘少是不行的，我该怎么报增值税？所得税需要更改吗？账目又需要怎么处理呢？
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老师，例：2021年1季度增值税30万是免税会计就申报已交0.3税了，后面改增值税报表变成免税的，但是改过后增值税低数和利润表的收入不匹，从财表上看少报税，第二季度和第三季度增值税申报表和利润表收入不匹，第四季度报增值税搞错税率了，按3%交，然后又回去改增值税表按1%交，在2022年3月税务局打电话通知去退税（退回1月份更改报表后免税的和第四季度报错的税），这四个季度申报增值税表后面改过的表还是对不上利润表上的收入，所以从表看来是少交税，我是反结账回到2021年改，之前几个季度都做收入没有做税那么多笔，科目也用错，反回2021年怎么过？那前3个季度的增值税申报表要按照财报表的收入去改吗？申报税务局的表和表对不上，做的税对不上表，好晕呀
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老师我是小规模，我第一二季度是亏损7000多，我企业所得税报表上都报的0，第三季度盈利了15000，我直接就按这个报了第三季度的企业所得税，交了375，后来发现企业所得税报表中都是年累计数，我就把报表改成整确的了，但是只需交195块钱就可以，但是我已经交了375，可以直接抵减下个季度的企业所得税么，我第四季度盈利了，怎么体现在报表中
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老师，请问一下公司是5月份一般纳税人，现在修改第二季度小规模增值税报表，税局少报了收入5000，账上多做了收入5000，但是第三季度企业所得税已经按错误的收入申报交了企业所得税，正常是按修改后的报表申报的，那我现在账上怎么做账务处理啊
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老师，我们是外贸企业出口的，收客户款是按cif价收，甚至会多收运费，出口报关单是按Fob出口，会计做账也是按fob确认收入，代收的运费货代会开一部分运输发票，剩余部分就留给我们了，比如 收客户130元，其中100元是fob价，20元是运输费，10元剩余也就给我们了。这10元要报收入吗？会计把这20元做成了销售费用，感觉不对，出口报关单我们要按cif出还是按fob出口
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老师，像销售商品根据确认收入时候结转成本，那货代行业，什么时候确认收入，什么时候确认成本呢
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各位老师大家好，我是从别人手里才接过的账务，我从2022年已经开始补账了，银行流水显示是还贷款，我不知道怎么入账呢，请老师们指点一下，谢谢
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现在已经是修改申报表了，但是有个困惑就是22年11月开具的普票，价税合计是20万，当时是直接按照20万作为不含税收入入账的，借 应收账款20万 贷：主营业务收入20万 然后20万的发票在23年4月冲红，账上也是直接做 借：应收账款 -20万 贷：主营业务收入-20万，现在已经去税局改了申报表，税局是直接按照3个点去把20万换成成不含税收入是194174.76 所以就导致我账上是多做了收入 税局是少报了收入
还有就是我第三季度企业所得税报表是按照没有修改的收入去申报，也就是那个20万还没换算成不含税收入去申报的，但是交了挺多税十几万呢，所以现在怎么办好
你当时2022年11月份的时候没做出税来，23年四月红冲是因为这笔交易取消了？那你应该调整申报表，相当于你去年多确认了194174.76万元，所得税汇算清缴的时候应该可以调整一下，建议联系税务专管员，提交盖章申请的说明。