老师 去年预提了两月的房租 今年票才开回来 要怎么调整账务

老师 那不影响去年的损益吗 冲销了要不要改去年的报表之类的

如果计提跟发票金额不一致，会影响要通过以前年度损益调整来，会涉及到调整之前的

我们是一致的 就是我从去年11月到今年10月一直计提，然后现在开发票了，发票内容也是从去年11月到今年10月 金额都一直 冲减有影响吗

金额是一致的，就不会影响，因为您在本期调整的时候做了一正一负的分录，相互抵消了损益类。

老师 可不可以我直接借其他应付款 贷银行这样可以吗

这是我之前做的分录和开的票据

可以这么做，但是要把之前预提的冲销，要不然不就重复了吗

我预提的时候是借管理费用 贷其他应付款 现在可不可以不冲减 直接做一笔借其他应付款 贷银行 这样的分录

不可以哦，要体现出这个过程。

就是必须要把之前冲减掉 然后根据发票做一笔房租 金额一致也不会影响去年的损益 也不需要调整报表是吧

是的，是的，是这个样子的，这样来龙去脉非常清楚。

好的 谢谢老师，祝您生活愉快