你好老师 ，1月份申报增值税的时候12月份应交税费-进项，销项都有余额 怎么处理呢

余额在借方 怎么结转呢老师

未缴增值税科目在借方吗？

对 进项大于销项

那可以直接先这样放着就可以了。

哦 不用结转吗

是的，是的，就不用结转了，直接这么放。

这个老师这么说的

对的呀，这个就是销项税和进项税结转到未缴增值税科目的嘛。结转到未缴增值税科目呀。

你不是说就这么放着吗

看一下，我第一个回答说的是让您结转到未缴增值税科目，您说在拜访，我以为您说的是未缴增值税科目的余额在贷方。如果您未缴增值税的科目余额在贷方就放着不用管了，后期如有发生额自动抵减

还是不太明白， 现在是进项大于销项 未交增值税科目的余额应该在借方吧

的，是的，在借方，本月就这样，不用结转了。

所以我给你截图的结转的分录 不太明白