账面价值就是计入相关科目的金额 计税基础就是税法规定允许扣除的金额,这个是不对的

某些情况下,因不符合会计准则规定的收入确认条件未确认为收入的预收款项,按照税法规定应计入当期应纳税所得额时,有关预收账款的计税基础为0,即因其产生时已经计算交纳所得税,未来期间可全额税前扣除。请问预收账款怎么做纳税调整,账面价值和计税基础分别是什么?
国家罚款的滞纳金200税法不让扣,计税基础就和账面价值相同,会计口径费用是200,计税基础是200-0=200不形成永久性差异和暂时性差异,但是调应纳税所得额调增,是吗?这块我晕
老师就是罚款和滞纳金不允许税前扣除,则其计税基础=账面价值这句话是什么意思?
老师就是罚款和滞纳金不允许税前扣除,则其计税基础=账面价值这句话是什么意思?
老师 就是 行政罚款 不让税前扣除 所以不形成暂时性差异 比如是100万 那 账面价值是100 税法不让扣除计税基础不应该是0 吗 为什么 账面价值=计税基础 不形成差异啊
老师,如果固定资产一次性折旧25年10月份新增的。11月份一次性折旧。在26年做25年汇算时就要调增吗?
老师您好,现在都是数电发票了,还需要在查验平台验证真伪吗
河南周口川汇区统计局报表怎么填写
汇算清缴时纳税调增没反应是怎么回事
税务申报利润表,表中有管理费用,管理费用下有其中业务招待费,z可以只填管理费用总额吗业务招待费不填
统计局的报表怎么填写,要流程,从登录方式
董孝彬老师,个税扣缴端怎么备份,备份完在另一个电脑如何恢复?可以把具体流程发一下吗?
现在红冲的票查得比较严?红冲发票原因写什么比较好?对方开的是服务费发票
智能茶水分离杯,开发票,品类怎么开?
技术咨询服务费,6万的合同需要对方提供正式的咨询报告吗?
老师这个是课本是的话,他就是这样说的,我知道罚款和滞纳金不能税前扣除,但是我不懂他的计税计税为什么等于账面价值
这个所得税那一章的,负债的计税基础
这个是计入损益科目,没有余额的,可以视同资产,账面价值为0,未来也不能扣除的,计税基础也是0, 所以计税基础=账面价值
老师就是这个罚款是计入营业外支出,可是营业外支出他是损益科目,是损益类科目就会影响利润,而利润影响所得税费用,不应该会有暂时性差异产生吗?
这个是永久性差异,直接当年处理纳税调增。不会影响后期所得税,所以,不会产生暂时性差异