你好：老师：我们是一般纳税人，我们2月份新成立的公司，我2-7月共开发票销项税额为56170.24元，我8月记了一笔分录：借：应交税费－未交增值税56179.24元，贷：应交税费一应交增值税－进项税额56179.24元，对吗

你好老师：这是我之前在这里问的老师，他解释的

我是之前会计帐上进项税共130634.24，我开出销项税额有56170.24，但是我税务系统中有进项税额74465元，当时另一位老师叫我军这分录：借应交税费－未交增值税56179.24，贷：应交税费－进项税额。对吗

同学，你好 这个是进项税额结转分录

我之前的分录不对是吗？我可不可以在之前8月的会计分录直接修改

系统中有进项税额74465元， 借应交税费－未交增值税74465 贷：应交税费－进项税额74465

老师这个分录可以复盖之前的8月份的分录吗？直接修改吗

同学，你好 直接修改

老师：我之后每个月是不是都要做这分录：例如我8月没有认证专票，没进项，我8月不用记这个分录，我9月认证了专票，进项税有21507.25，我记借：应交税费一未交增值税21507.25，货：应交增值税－进项税21507.25。之后每个月类推

同学，你好 嗯嗯，是的

谢谢你老师

不客气，祝工作顺利

老师：我8月份的数据改动了，会影响我8月的资产负债表和利润表吗

同学，你好 会影响的

那我调成借：未交税费一未交增值税，56179.24元，贷：应交税费一销项税额56179.24元也可以吗

同学，你好 你这个是销项结转的

老师：我是不是只要我开了票就要在帐务上要做销项结转，认证了票也要做进项结转这个意思吗？这样我帐务上进项税余额和销项税余额和税务平台就一致？