老师我2022年虚计提工资4万 税务局查出来了 我已经改了2022年的企业所得税年报 还是不需要补交企业所得税 现在我需要改账 是通过以前年度损益调账吗 如何写分录
以前年度损益调整贷，应交税费应交企业所得税 借应交税费应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
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老师你好，请教个问题。我单位17-19年亏损，20年盈利了180万，弥补以前年度亏损后还亏损60万，请问20年关于企业所得税的账咋记呢？需要计提企业所得税吗？我计提了45万所得税，今年没有交过所得税，今年所得税余额在贷方，我咋修改呢？
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老师，我现在准备做2022年企业所得税汇算清缴，我在2022年10月的时候做了这样一笔分录（补2021年忘记出库）借：以前年度损益调整5万贷原材料5万、借：利润分配-未分配利润5万贷：以前年度损益调整5万，我现在做2022年汇算清缴，需要做什么吗？意思就是需要填哪些表调增还是调减的吗？
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我2022年底计提了5万的房租，但是没有合同，没有发票也没有付款，我计提到了其他应付款，这笔账我需要调增企业所得税吗？我2022年报表需不需要改数？如果调增5万这5万我可以提出现金吗？
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执行小企业会计制度的小企业，由于2022及2021年部分成本费未及时取得发票，也未列支，于2023年4-7月分别取得了以前年度发票，由于2021-2022年盈利并缴纳企业所得税，如果跨年费补入帐，是否需要调整2021-2022年所得税年报，并申请退企业所得税，或不修改申报，跨期费用应如何记帐，是否记录以前年度损益调整
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老师我2022年虚计提工资4万 税务局查出来了 我已经改了2022年的企业所得税年报 还是不需要补交企业所得税 现在我需要改账 是通过以前年度损益调账吗 如何写分录
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那以前年度损益调整科目还需要结转吗 不然这个科目不平
这不是转到未分配利润吗？
我没有涉及要交企业所得税
你这个只是把成本减少了，对吗？
是的 2022年本来就亏损了10万 后来要转回4万的工资 还是亏损了6万
工资那你当时做账的时候怎么做的？发给我看一下
当时做账 借管理费用 贷应发职工薪酬 借应发职工薪酬 贷其他应付款-老板
借其他应付款 贷以前年度损益调整 （管理费用） 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评