老师我2022年虚计提工资4万 税务局查出来了 我已经改了2022年的企业所得税年报 还是不需要补交企业所得税 现在我需要改账 是通过以前年度损益调账吗 如何写分录

那以前年度损益调整科目还需要结转吗 不然这个科目不平

这不是转到未分配利润吗？

我没有涉及要交企业所得税

你这个只是把成本减少了，对吗？

是的 2022年本来就亏损了10万 后来要转回4万的工资 还是亏损了6万

工资那你当时做账的时候怎么做的？发给我看一下

当时做账 借管理费用 贷应发职工薪酬 借应发职工薪酬 贷其他应付款-老板

借其他应付款 贷以前年度损益调整 （管理费用） 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

谢谢老师