2021年收到一张运费专票，对方被查虚开发票了，专管员让转出进项税并调整2021年和2022年企业所得税年报。2021年是亏损的，一直有增值税留抵税额未交过增值税，比如运费是100元，进项税是9元，共109元，应该怎么写分录呢？ 借:以前年度损益调整 9 贷:应交税费-应交增值税进项税额转出 9 借:以前年度损益调整 100 贷:利润分配-未分配利润100 这么做对吗？但是以前年度损益科目没有平
您好，前一个增值税分录再做一个 借:利润分配-未分配利润 9 贷: 以前年度损益调整 9
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老师你好，以前年度的进项税额已经认证抵扣了，结转未交增值税的时候也是按照增值税报表结转的，报表没有错误，但是会计填写记账凭证的时候没有写进项税额，都写成管理费用了。现在在做调整 借：应交增值税进项税额10 贷：管理费用10 借：管理费用10 贷：以前年度损益调整10 借：以前年度损益调整10 贷：未分配利润10 这样做了又会导致我这期的进项税额增加，我应该怎么调整呢？
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老师，我司是销售方，去年销售收入100和结转成本90，今年开了红字专票，冲减去年的收入 冲减分录如下： 第一步、冲收入 借：应收账款 -113 贷：以前年度损益调整 -100 贷：应交税费-应交增值税（销项税） -13 第二步、冲成本 借：以前年度损益调整 -90 贷：库存商品 -90年 第三步、结转未分配利润 借：利润分配-未分配利润 10 贷：以前年度损益调整 10 请问，我还需要做企业所得税的调整分录吗？
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老师 去年有个分录是因为重开票做了一笔 借应收账款71800贷主营业务收入68380.95应交税费应交增值税销项税额3419.05，今年调整分录 借以前年度损益调整71800贷应收账款71800借利润分配 年初未分配利润71800 贷以前年度损益调整71800对吗？
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2021年收到一张运费专票，对方被查虚开发票了，专管员让转出进项税并调整2021年和2022年企业所得税年报。2021年是亏损的，一直有增值税留抵税额未交过增值税，比如运费是100元，进项税是9元，共109元，应该怎么写分录呢？ 借:以前年度损益调整 9 贷:应交税费-应交增值税进项税额转出 9 借:以前年度损益调整 100 贷:利润分配-未分配利润100 这么做对吗？但是以前年度损益科目没有平
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1、补确认收入 借：银行存款11300 贷：以前年度损益调整10000 应交税费-应交增值税（销项税额）1300 2、补交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）1300 贷：应交税费-未交增值税 1300 借：应交税费-未交增值税 1300 贷：银行存款 1300 3、补交企业所得税 借：以前年度损益调整 2500 贷：应交税费-应交企业所得税 2500 借：应交税费-应交企业所得税 2500 贷：银行存款 2500 4、结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 7500 贷：利润分配-未分配利润 7500 请问这是我补交上年的收入做的分录，请问我报表上的勾稽关系怎么 调？是利润表收入增加1万，所得税费用增加2500，资产负债表中应收账款11300，应交税费1300，未分配利润7500吗（不考虑计提盈余公积等）
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哪位老师帮忙做一下题吧谢谢啦
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老师，我想问一下，个人微信扫我的公户收款码，给我他公司抬头，我给开餐票，怎么做账？凭证是什么？
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老师问一下上面的杂费金额含没含在下面的金额里
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老师我想问一下 饭店做账的问题，个人扫我的公户收款码，需要开票，怎么做账？这是一进一出吗？
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亿企代账怎么导银行流水做账
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在计算增值税一般纳税人的进项额的时候所说的不得抵扣的情况比如说用于减免几非或者非正常损失的，这些不得抵扣。不得抵扣，就是说的是不得抵扣的金额要并入销售额里去计算这个进项税，对吧？
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老师，为什么镀锌厂收到的委托加工物资不记入成本，只是在备查账簿登记？
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截止今年3月公司账上未分配利润为负数，3月份公司收到了160万的预收账款，这笔预收账款从今年4月到明年的4月，分13个月确认收入，但是钱160万3月份一次性打到公司账上了，老板想在4月到7月分四个月借100万出去，能否借？考虑到160万是预收账款还未转化成收入，是否要确认为收入才可以借出？还是老板借公司的预收账款出去也可以？
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老师，您好，我想问个问题，就是 我在别的公司是正常上班领工资的，另外我自己开了另一家公司，是法人，我现在想把100万拿出来，这种怎么弄
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老师，但是以前年度损益调整科目没有平
您好，不好意思，我们这次调整根本不影响所得税，因为我们是亏损，调增也不用交所得税，这个100相当于无票支出，没有分录的，会计利润那是那么多，只是税法不让税前扣除，只有进项转出那个分录
账上分录只是: 借:以前年度损益调整 9 贷:应交税费－应交增值税进项税额转出 9 借:利润分配-未分配利润 9 贷:以前年度损益调整 9 只是这么做分录就可以吗？
您好，是的，其他数据对报表没有影响，这个进项我们要转出来，计入费用科目，未分配利润少了
老师，那电子税务局上的2021年企业所得税汇算清缴年报报表，销售费用运费那是不是调整减少100元？
比如之前2021年销售费用是300元，这个运费不能用，就需要把销售费用改成200元，对吗
您好，是要调整，我们纳税调增，如果没有补交所得税，也没有分录呀，
就是不在企业所得税年报中主表的销售费用中改动，是在纳税调整那个表改呗？
您好，是的，填A105000表 30行 其他调增
2022年的企业所得税年报就是直接在A106000表 弥补以前年度亏损那改成新的2021年亏损额就行了吧？
您好，是的，这个数据是自己变动的，
企业所得税汇算清缴后的报表与账上的利润不一致，什么情况下是需要调整账的啊？
您好，会计利润和汇缴利润不可能一致的，因为公司总有招待费吧，肯定有调增。
哦哦，好的。谢谢老师辛苦啦
亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！ 希望以上回复能帮助您， 感谢善良好心的您给我一个五星好评~