筹建期改造旧厂房收到工程款150万专票借：在建工程136.5万待认证进项税额13.5万贷：预付账款150万，申请208万实际支付108万，借：应付账款208 贷银行存款108应付账款100，这样做账对吗？

老师，以下分录您帮我检查一下，是不是对的呢？ 6月1日，收到政府专项扶贫资金 借：银行存款 20万 贷：专项应付款—某某项目 20万 6月1日收到货款发票 借：在建工程—项目 20万 贷：应付账款—供应商 20万 支付货款 借：应付账款—供应商 20万 贷：银行存款 20万 6月22日收到政府专项扶贫资金 借：银行存款25万 贷：专项应付款—项目25万 6月24收到货款发票 借：在建工程25万 贷：应付账款—供应商25万 6月30日支付货款 借：应付账款—供应商227500 贷：银行存款227500 6月30日完工验收，在建工程转入固定资产 借：固定资产45万 贷：在建工程45万 关于“专项应付款”科目的结转，结转到“营业外收入”吗？货款还有22500元是保证金，1年后支付，此笔款项该怎么体现呢

企业筹建期一般纳税人未投产，在改造旧厂房，取得工程款发票150万，取得发票时未支付，下月申请该笔工程款208万，实际支付108万，从取得发票到支付完整的账务流程是什么？

筹建期改造旧厂房收到工程款150万专票借：在建工程136.5万待认证进项税额13.5万贷：预付账款150万，申请208万实际支付108万，借：应付账款208 贷银行存款108应付账款100，这样做账对吗？

请问各位老师，会计分录这样做对不对啊 2023年1月1日，在建工程发生建筑成本 借:在建工程:1000万 【已开票不含税金额】 借: 进项税额 90万 应付账款–某建筑公司1090万 【按开票金额入账】 2024年1月1日，在建工程达到预定可使用状态，暂估转入固定资产，按暂估金额入账 借:固定资产–房屋建筑物 2000万 贷:在建工程1000万 贷:应付账款–暂估入账1000万【不含税】 2024年3月1日，收到发票109万 借:应付账款–暂估入账 100 借:进项税额 9万 贷:应付账款 109万

我收到一张修建房子的发票金额为10万 款未付 入账分录应该是 借:在建工程10万 贷:应付款 10万 对吗？ 其次付款的时候是 借:应付款6万 贷:银行存款6万 因为只付了6万，但是我之前是有12万的专门针对这个项目的专项款进来 是不是在支付的时候同时就要冲6万的专项应付款？分录为 借转项应付6万 贷:主营业务成本 6万？ 请问这样对吗