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请问老师,为什么增值税申报的销售额和销项税都比账面的大呢?怎么查原因呢?

2023-11-19 20:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-11-19 20:52

您好,您的具体情况是什么,有些什么项目数据吗?

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快账用户4502 追问 2023-11-19 20:55

就是我在核对单位报税人员报税是否正确,发现申报表金额大于账面数据。想知道怎么找原因,从何处下手找?

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齐红老师 解答 2023-11-19 20:58

学员朋友您好,那可能账务处理有问题,有些企业的会计没有根据账务处理申报。

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快账用户4502 追问 2023-11-19 22:11

老师,就是2023年度本期开票,但是销项税已在2022年账面确认过了。

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齐红老师 解答 2023-11-19 22:19

22年不开票的话也要按无票收入,确认收入和税金,无票收入填正数23年某月开票无票收入负数,合并报税。整体是一致

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快账用户4502 追问 2023-11-19 22:34

23年填写无票收入负数,岂不是导致申报当月销售额与账面的收入金额不一致了么

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齐红老师 解答 2023-11-19 22:48

学员朋友您好,整体一致就可以。

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你好,结转销项税额、进项税额 结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;
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