老师你好，本月申报上月的增值税，我们销项大于进项，按照1.2交的增值税，我这一笔计提的完整分录是什么？

那我的主营业务收入和销项还有应收账款，完整分录是

你好，实现收入，款项没有收到，分录是 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）

那我的进项税额还在待认证进项税额中，是不是要先做一笔借：应交税费—进项税额，贷：应交税费—代认证进项税额啊？

你好，如果是认证抵扣了，是需要做这个分录的 

在不缴纳增值税的情况下，我做完这一笔分录后，我的销项和进项还需要做一笔分录吗？

你好，在不缴纳增值税的情况下，需要根据销项税额和进项税额，做相应的结转分录 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

老师你好，那应交税费中的增值税，的附加税费呢？这要怎么做分录啊

待认证进项转到进项，比如 借：应交税费—销项税额 2 贷：应交税费—进项税额 1 应交税费—未交增值税 1 那其中的附加税费，比如城市维护建设，教育费附加，地方教育附加，这怎么做分录

你好，附加税计提的分录是 借：税金及附加 贷：应交税费—城市维护建设税，教育费附加，地方教育附加

好的，谢谢老师