两年前开了增值税专用发票给客户，因为客户财务调动导致发票丢失，一直未抵扣入账。现对账发现了这张发票，发票上数据有误，客户要求退回重开。我们这边已无法冲红。是否重开开一张给客户，这个做坏账处理？

发票丢失的给发票复印件就行，不用重开。

2023-11-23

不需要调整，直接做今年的业务就可以借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）销项税额（红字）货品退库借：主营业务成本（红字）贷：库存商品（红字）

2022-04-15

你好，那实际你是销售给哪个企业的，退回来你开负数发票再重新开，这个倒是没有交税，这个不影响你交税的。

2022-08-01

本月入账分录开红字发票冲销：借：应收账款 -50000（红字）贷：其他业务收入 / 主营业务收入 -XX（红字，按去年对应收入科目）贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） -XX（红字）开蓝字正确发票：借：应收账款 50000 贷：其他业务收入 / 主营业务收入 XX（与红字对应科目一致）贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） XX 是否需以前年度损益调整 / 更正去年报表？不需要。因去年收入金额、税额未错（仅发票税号有误，业务真实），且本月红字 %2B 蓝字冲销后，累计收入、税额与去年一致，不影响去年损益和纳税，无需调整以前年度损益，也不用更正去年报表。红字发票是否给客户？需给客户。客户未勾选抵扣，红字发票（发票联、抵扣联）需交给客户，由客户留存备查（作为原错误发票的冲销凭证），蓝字正确发票的发票联、抵扣联也需给客户用于抵扣和入账。

2025-08-25

你好，我不要这样了，因为这样老是红冲的话，容易引发税务局的关注的，后期按照专票再给他开吧，这一次就先这样吧，先不要再红冲。

2022-11-14