老师，单位一般纳税人，上一年成本核算错误，少记了一部分，今年发现了更正如图，这样做对吗？这样做以后，应交所得税一直在借方，应该怎么结转呢？
您好，这个是不行的，用了以前年度损益调整，就要更正申报上年的所得税汇缴申报表的，
-
Q
老师，我去年交了保险费，发票到今年才进来的，去年的正确分录应该是借，应付账款-单位1000，贷，银行存款，1000 但是我去年做错了，写成借，管理费用1000，贷，银行存款1000 现在1月发票进来了，我根据发票做借，管理费用884，借，进项税115，贷应付账款-单位1000 这样下来就不对了，老师教我一下怎么调整不影响本年利润
-
Q
老师，单位执行小企业会计准则，现在发现上一年的成本少记了，当时做账，借：主营业务成本 贷：库存商品 ，这个月调整分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：库存商品，这样做对吗？涉及到的企业所得税应该怎么处理？
-
Q
老师，我在接一家公司的账时候发现22年的某月前会计记的主营业务成本少入了一个0导致成本结转少了20多万。按22年情况其实不用交企业所得税。但是因为少了20多万成本需交企业所得税。在今年我订正的时候入的是借方未分配利润调整，老师请问我这样订正是否正确？对于这个多交的企业所得税有没有什么办法可以退？我订正到未分配利润是不会影响本年利润，从而没办法弥补今年的企业所得税抵扣数，是这样吗？
-
Q
老师，单位一般纳税人，上一年成本核算错误，少记了一部分，今年发现了更正如图，这样做对吗？这样做以后，应交所得税一直在借方，应该怎么结转呢？
-
Q
老师，下午好，请问我这边一家小规模纳税人单位，营业范围是有食品销售，保健品销售，进货的对方公司是一般纳税人，所以开过来的发票是13%的。然后我想请问下关于成本的结转，是不是我单位如果有卖货出去，那就对应要结转成本？那这个结转成本是怎么去计算呢？是按照进货公司开过的发票上的金额算成本吗？利润进货发票写的一盒的36.633663元，那卖出去一盒，我结转成本就按照36.633663进行结转成本吗？还是说可以直接按照一个比例做结转成本呢
热门问答 更多>
-
老师，我公司收到通行费电子普通发票，并不进行计算抵扣，是否是全额计入费用呢
-
老师 一个公司有100万的利润 已经实缴300万 注册资本500万 现在要转让 有什么政策可以不交税钱呢？ 有一个会计说 我进去实缴几万 那边认缴怎么样的 然后他们个人退出 但是不分红 就可以不交税
-
老师，银行收到的利息冲财务费用，汇算清缴时要调增交企业所得税吗？老师：补交税的滞纳金做营业外支出，汇算清缴时要调增交企业所得税吗？
-
出售固定资产，原值51327.43累计折旧48761.28开票开了不含税20000，税费2600这个分录怎么写
-
老师，中医馆报增值税，理疗收入是填在货物及劳务还是服务不动产和无形资产这栏
-
老师，上个季度开了居间费的发票，会在增值税及附加税费申报表哪一栏显示？ 税务局提示：您为货物劳务纳税人，但服务、不动产和无形资产-本期数列填了数值，请核实是否填写正确？
-
老师 我想问下个人可以兼职几家做账啊
-
老师 我去年暂估的成计 今年3月份前发票回来了。我直接冲暂估就可以了吗 我是建筑业 需要计入工程施工吗？
-
老师，上个季度开了居间费的发票，会在增值税及附加税费申报表那一栏显示？税务局提示您为货物劳务纳税人，但服务、不动产和无形资产-本期数列填了数值，请核实是否填写正确？
-
事业单位所得税季报表中的营业成本，与收入费用表中的所有费用是一致的吗？系统自动取数是一致的，不一致就风险提示，但是收入费用表这个金额是包括管理费用的？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
正确应该怎么做呢？
您好，更正申报上年所得税汇缴申报表，在本年分录 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 这是减少交税了，不用税务有退税再做分录 借：应交税金-所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 借：银行 贷：应交税金-所得税
上年的所得税汇算清缴已经过了，怎么更正申报呀？
您好，电子税务局可以更正申报的，不过您要做好被查账的准备，你这是减少利润的调整24.5万
那要是不准备让退税，我应该怎么做正确的会计处理呢？
您好，那就把上面分录不用以前年度损益调整，利润的变动全做到今年，不用更正去年
老师，前两个分录以前年度损益调整换成主营业务成本，后两个分录换成所得税费用是吗？
您好，前两个分录以前年度损益调整换成主营业务成本，是的，后面分录不用写了，因为体现在利润总额里，我们季度申报时有税就交，没有税也没有分录