老师，能说下进出口企业增值税入账和结转吗？涉及出口退税，最好有举例子，有内销和外销

可以按照以下步骤进行： 1.记录进口关税和增值税。对于进口货物，需要缴纳进口关税和增值税。进口关税一般计入货物的成本，而增值税则计入进项税额。例如，如果企业进口一批商品，关税完税价格为100万元，进口关税税率为10%，增值税税率为13%，则进口关税为100×10%=10万元，增值税为（100%2B10）×13%=14.3万元。 2.记录出口退税。对于出口货物，如果符合退税条件，可以申请出口退税。出口退税的金额是根据出口货物的离岸价和适用的出口退税率来计算的。例如，如果企业出口一批商品，离岸价为200万元，出口退税率率为13%，则出口退税为200×13%=26万元。 3.记录内销货物增值税。对于内销货物，企业需要按照销售收入和适用的税率计算销项税额，并扣除进项税额后缴纳增值税。例如，如果企业销售一批商品，不含税销售价为300万元，销项税额为300×13%=39万元，进项税额为20万元，则实际应缴纳的增值税为（300×13%-20）=9万元。 4.记录外销货物增值税。对于外销货物，企业不需要缴纳增值税。但是，如果外销货物存在进口增值税留抵税额，则需要与内销货物的销项税额进行抵扣。例如，如果企业的外销货物销售额为500万元，进口增值税留抵税额为10万元，销项税额为500×13%=65万元，则实际应缴纳的增值税为（65-10）=55万元。 5.结转增值税。在每个会计期间结束时，企业需要将增值税的各个专栏进行结转，以便计算出本期应缴纳的增值税金额。例如，如果企业的上期留抵税额为10万元，本期进项税额为20万元，销项税额为30万元，则本期应缴纳的增值税为（30-20-10）=0万元。

2023-11-24

你好；出口退税的会计分录 1、货物出口并确认收入实现时：借：应收账款/银行存款等，贷：主营业务收入/其他业务收入等， 2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额：借：主营业务成本等，贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)， 3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”：借：其他应收款-应收补贴款，贷：应交税费-应交增值税(出口退税)， 4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额：借：应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)，贷：应交税费-应交增值税(出口退税)， 5、收到出口退税款时：借：银行存款，贷：其他应收款-应收补贴款。

2023-12-06

你好，分录都一样的，出口企业有退税，会多一个出口退税转出的分录

2022-01-12

您好，计算当期应退税款时，借:其他应收款—应收出口退税款，贷:应交税费—增值税出口退税

2024-06-15

您好，不可以哦，不能直接用于抵扣内销的销项税出口货物对应的进项税额不能用于抵扣内销的销项税额，而应按规定办理出口退税。不能违反规定的，违反增值税管理规定，可能导致税务风险，如被要求补缴税款、缴纳滞纳金，甚至面临罚款等处罚

2025-03-21

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师，能说下进出口企业增值税入账和结转吗？涉及出口退税，最好有举例子，有内销和外销

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>