出口退税生产企业月末增值税结转分录，有内销和外销，可以详细具个例子吗？谢谢
你好； 出口退税的会计分录 1、货物出口并确认收入实现时： 借：应收账款/银行存款等， 贷：主营业务收入/其他业务收入等， 2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额： 借：主营业务成本等， 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)， 3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”： 借：其他应收款-应收补贴款， 贷：应交税费-应交增值税(出口退税)， 4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额： 借：应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)， 贷：应交税费-应交增值税(出口退税)， 5、收到出口退税款时： 借：银行存款， 贷：其他应收款-应收补贴款。
-
Q
一般纳税人，执行小企业会计准则，“应交税费~应交增值税”下面的二级明细科目只有：进项税额，销项税额，出口抵减内销产品应纳税额，进项税额转出，出口退税，已交税金，如果本期没有发生销项税额，只有进项税额100元……要做结转分录吗？怎么做结转分录？
-
Q
老师您好，生产型出口企业，例如留底60000，没有进项转出，退水率13%，没有内销，退税75000，只能退回60000，请问另外剩下的15000，交附加税是吗？用交增值税吗？这15000，怎么办还可以退吗？
-
Q
老师，生产企业出口一台设备20万人民币，增值税和退税率都是13%，本月没有增值税留底，没有内销。次月免抵额2.6万。销售分录怎么做，次月免抵额分录怎么做。然后做完账，明细应交税额-增值税-出口抵减内销产品应纳税额借方有数2.6，应交税额-增值税-出口退税贷方有数2.6到最后怎么能平
-
Q
老师，能说下进出口企业增值税入账和结转吗？涉及出口退税，最好有举例子，有内销和外销
-
Q
出口退税生产企业月末增值税结转分录，有内销和外销，可以详细具个例子吗？谢谢
热门问答 更多>
-
车间用的梯子，买来直接计入什么会计科目？
-
老师，最近发现前任会计25年3月一张发票品名A开成了B（2个品名极相似），客戶估计也没有注意到，实际A进价售价均小于B，现在跨年了要怎么处理呢？谢谢老师
-
有票需要做进项转出 怎么做的呢
-
老师 老板让我制定制度 出货要财务签字才能在系统做出库 前提是收到进项票，要开发票才能做出库，无票收入报得很少， 这样做有可能货已出 系统没做出库 这是违背业务实质的 我制定制度 那不是我背锅吗
-
你好。小规模 增值税免税怎么做分录
-
个税返还手续费怎么报增值税？
-
老师开出去的发票要和销售合同要对得上的吧，否则就是虚假交易？
-
我附加扣除都填进去那我工资部分最多可以报到多少可以不用交个税
-
注册资本200万全实缴，未分配利润里有40万，两股东一个占60，一个占40，现在是要40的转给60的，但注册资本全是占60的股东付的，40的是公司章程里必须要两个人，属于名誉股东，现在公司要变成一人股东占比100，这种转让设及要缴纳什么税费
-
取得代理运费的发票可以计入运费吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
销项税，进项税不用结转吗？
借销项税贷进项税，差额在转出未交增值税科目，到时月份终了，企业计算出当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 下期交纳时(含以前各期) 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 月份终了，企业计算出当月多交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)