出口退税生产企业月末增值税结转分录，有内销和外销，可以详细具个例子吗？谢谢
你好； 出口退税的会计分录 1、货物出口并确认收入实现时： 借：应收账款/银行存款等， 贷：主营业务收入/其他业务收入等， 2、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额： 借：主营业务成本等， 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)， 3、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”： 借：其他应收款-应收补贴款， 贷：应交税费-应交增值税(出口退税)， 4、月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额： 借：应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)， 贷：应交税费-应交增值税(出口退税)， 5、收到出口退税款时： 借：银行存款， 贷：其他应收款-应收补贴款。
-
Q
一般纳税人，执行小企业会计准则，“应交税费~应交增值税”下面的二级明细科目只有：进项税额，销项税额，出口抵减内销产品应纳税额，进项税额转出，出口退税，已交税金，如果本期没有发生销项税额，只有进项税额100元……要做结转分录吗？怎么做结转分录？
-
Q
老师您好，生产型出口企业，例如留底60000，没有进项转出，退水率13%，没有内销，退税75000，只能退回60000，请问另外剩下的15000，交附加税是吗？用交增值税吗？这15000，怎么办还可以退吗？
-
Q
老师，生产企业出口一台设备20万人民币，增值税和退税率都是13%，本月没有增值税留底，没有内销。次月免抵额2.6万。销售分录怎么做，次月免抵额分录怎么做。然后做完账，明细应交税额-增值税-出口抵减内销产品应纳税额借方有数2.6，应交税额-增值税-出口退税贷方有数2.6到最后怎么能平
-
Q
老师，能说下进出口企业增值税入账和结转吗？涉及出口退税，最好有举例子，有内销和外销
-
Q
出口退税生产企业月末增值税结转分录，有内销和外销，可以详细具个例子吗？谢谢
热门问答 更多>
-
这个月某员工应发工资4255.5元，该员工说不发了，让用来扣后面个人承担社保的部分，这个该怎么做工资的账和社保的
-
老师好，交了的滞纳金怎么写分录
-
给对方开普票加多少税，我是小规模纳税人
-
请问老师 ，我们老板开了好几家公司，他自己购买的办公用房，之后又进行装修，老板想把办公用房购买成本，和后来的装修等硬件设备都放到一家公司，但是之前的会计把购买成本放在了一家，装修等成本放到了另外一家，发票已经开了，税有报了，现在老板要我把装修费用调整过来？需要怎么处理呢？
-
我一个人名下有两个个体，两个个体都是核定的免税，那我这个还需要交税吗？我们这边是核定10万以内什么都不用交税。那我两个个体的话还需要交税吗？
-
请问一下这个月企业所得税申报是根据利润表上的数据一一填入申报是吗
-
老师，高新技术企业的广告费，按15%扣除，还是加计扣除
-
已开完发票销售方退给购买方商品部分金额2万元，购买方红冲2万元吧，其他的金额不管了
-
老师，我想问一下，单位职工想把医保在丹东老家交，其他保险在公司（山东）交，可以吗？
-
什么情况？一直没人回复？？？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
销项税，进项税不用结转吗？
借销项税贷进项税，差额在转出未交增值税科目，到时月份终了，企业计算出当月应交未交的增值税 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——未交增值税 下期交纳时(含以前各期) 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 月份终了，企业计算出当月多交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)