Q
老师好，增值税月末结转，全套的分录，谢谢
2023-11-25 10:54
2023-11-25 10:58
你好 包括以下步骤： 1.企业当月交纳当月的增值税：借：应交税费——应交增值税（已交税金）应交税费——应交增值税（小规模纳税人）贷：银行存款 2.当月交纳以前各期未交的增值税：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 3.企业预缴增值税：借：应交税费——预交增值税贷：银行存款 4.月末，将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税
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老师，刚才忘 说了，是一般纳税人企业
全套的分录如下： 1.结转进项税额：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2.结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 3.结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 4.实际交纳时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款
谢谢老师，那如果进账大于销项，不需要交增值税，这个余额在哪个科目里放着
这个没有研究过的，你可以问一下其他老师的