请问一下老师，拍卖公司进行拍卖会时会制作图录，需要给广告公司付钱，但是这个图录费会从各个委托方的款项里扣除，做到其他应付里，但是收回来的图录费没有那么多，那么就产生了欠的部分费用公司承担做销售费用，我公司是一般纳税人，可以开专票抵扣，但是这个图录费如果开了专票，里面有一部分是委托方承担的，不是我们，一张专票可以抵扣一部分吗

具体怎么做可以说一下吗，专票是不是要认证，全部认证之后在账上做进项税转出吗，具体分录怎么做、那怎么报税啊，你认证了不是报税时会根据票自动计算销售额和税吗

您好！专票收到后勾选，然后您不想抵扣那部分报税时在附表二做进项转出。

比如30元不抵扣 借：应交税费-应交增值税（进项税额）100 销售费用50 贷：银行存款120 应交税费-应交增值税-进项税转出30

比如发票税金是100，30元不抵扣

专票勾选时什么时候勾选的

您好！勾选就是认证。

比如说这个月的专票，我下个月抵扣，我需要在什么时候认证？这个专票是不是一定要下个月勾选抵扣啊

您好，下个月抵扣就下个月认证，也可以以后月份认证，以后月份抵扣。

勾选了才会抵扣是吧，不勾选可以留存之后的月份是吧，有时间限制吗，是不是15日之前申报，我只要15日之前勾选就行了，是在数电开票平台勾选吗

您好！勾选了才能抵扣，不勾选也可留以后勾选，没有时间限制，15号前报税，在15号前勾选就可以了。电子税务局的数字账户里面勾选。

同学，如果可以的话，帮忙五星好评哦！

现在不是在全电数字平台开票吗，那勾选也在那里对吧，我公司无论是给个人还是公司开普票还是专票的销项税减收到的专票进项税额对吗

您好！是在全电平台开票，如果贵司是一般纳税人，销项税不管个人还是公司开专票还是普票，都是销项税减进项税。您理解的是对的。

那进项税必须是专票才能报吗，1.公交车那种手撕的车票，2.地铁的普通车票（地铁没有专票）3.飞机的那种纸质登机票 4.高铁的那种硬纸板的车票.5，停车票的那种纸的普通票，6.过路费过桥费普通电子发票，这6种都没有办法开专票的能抵扣吗

专票勾选抵扣，过路费的电子普票勾选抵扣，(增值税电子普通发票的旅客运输服务发票，飞机的行程单，高铁票)计算抵扣

这些计算抵扣的没有勾选的吧，怎么计算抵扣，申报时怎么填

计算抵扣不用勾选，比如高铁票金额/1.09*0.09就是可抵扣的税额，(行程单的金额减掉民航发展基金）/1.09*0.09，申报时填在旅客运输服务进项税中

公交车票那种小小车票能抵扣吗，如果能是不是也是跟高铁票一样的计算，停车票那种统一发票能抵扣吗，如果能怎么计算，其他的只要是专票都能抵扣吗