老师，我公司收到了一张住宿费专票，我之前已经做到进项税里面了，但是要转出来，不能抵扣，这个月抵扣，我这个月接着转出来，我怎么做账

同学，你好
借：费用
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

2026-06-08

你好，你可以直接全额入账，然后再勾选的时候。勾选认证不抵扣就好了。

2023-05-08

同学，你好，具体分析如下： 1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的，会计分录如下：借：原材料/库存商品（负数），应交税费—应交增值税（应交增值税进项税额转出），贷：应付账款， 2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可，会计分录如下：借：原材料/库存商品（负数），应交税费—应交增值税（应交增值税进项税额转出），贷：应付账款

2022-01-06

1. 开具专票（销售时）的分录借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 2. 暂估进项（无票抵扣，先暂估成本+进项）借：库存商品/主营业务成本借：应交税费—待认证进项税额（暂估金额）贷：应付账款—暂估应付账款 3. 下月收到进项专票（未抵扣）第一步：冲销上月暂估分录借：库存商品/主营业务成本（红字）借：应交税费—待认证进项税额（红字，暂估金额）贷：应付账款—暂估应付账款（红字）第二步：按实际发票金额入账借：库存商品/主营业务成本（发票不含税金额）借：应交税费—待认证进项税额（发票税额）贷：应付账款/银行存款 4. 后续认证抵扣时再做分录借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—待认证进项税额

2026-01-04

同学你好这个是福利费或者招待费就不能抵扣

2022-10-13