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老师,请问一下商贸公司一般纳税人销项小于勾选的进项票有什么风险没,帐务怎么处理?谢谢

2023-11-27 12:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-11-27 12:10

同学,你好 这个没有关系的,正常做就行

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同学,你好 这个没有关系的,正常做就行
2023-11-27
你好,结转销项税额、进项税额  结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借:应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;  2) 如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:  借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——未交增值税  缴纳时 借: 应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2021-04-12
您好!小规模有销无进有虚开发票的风险。
2022-10-10
销项大于进项,需要交增值税 借 销项    贷进项  未交增值税 进项大于销项   不需要作分录
2023-08-10
一、未进行纳税申报 如果还未进行当月的纳税申报,可以采取以下措施: 登录增值税发票综合服务平台。 进入 “抵扣勾选” 模块下的 “发票抵扣勾选” 或 “发票批量抵扣勾选” 页面,找到已勾选的进项发票记录。 选中这些误勾选的发票,点击 “撤销勾选” 按钮,将这些发票的勾选状态撤销。这样在当月申报时,这些进项发票就不会参与抵扣计算。 二、已进行纳税申报 如果已经进行了当月的纳税申报: 向主管税务机关说明情况。 可以通过书面说明或前往办税服务厅与税务人员沟通,解释误勾选进项发票的情况,并咨询具体的处理方法。 可能的处理方式: 在后续有销项税额的月份进行调整。如果后续月份产生了销项税额,可以在申报时适当控制进项发票的勾选抵扣数量,以避免出现大量留抵税额或因前期误勾选导致不合理的抵扣情况。同时,在与税务机关沟通并确认后,按照其指导进行操作。
2024-09-05
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