老师，请问一下商贸公司一般纳税人销项小于勾选的进项票有什么风险没，帐务怎么处理？谢谢

同学，你好这个没有关系的，正常做就行

2023-11-27

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2）如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2021-04-12

您好！小规模有销无进有虚开发票的风险。

2022-10-10

销项大于进项，需要交增值税借销项贷进项未交增值税进项大于销项不需要作分录

2023-08-10

一、未进行纳税申报如果还未进行当月的纳税申报，可以采取以下措施：登录增值税发票综合服务平台。进入 “抵扣勾选” 模块下的 “发票抵扣勾选” 或 “发票批量抵扣勾选” 页面，找到已勾选的进项发票记录。选中这些误勾选的发票，点击 “撤销勾选” 按钮，将这些发票的勾选状态撤销。这样在当月申报时，这些进项发票就不会参与抵扣计算。二、已进行纳税申报如果已经进行了当月的纳税申报：向主管税务机关说明情况。可以通过书面说明或前往办税服务厅与税务人员沟通，解释误勾选进项发票的情况，并咨询具体的处理方法。可能的处理方式：在后续有销项税额的月份进行调整。如果后续月份产生了销项税额，可以在申报时适当控制进项发票的勾选抵扣数量，以避免出现大量留抵税额或因前期误勾选导致不合理的抵扣情况。同时，在与税务机关沟通并确认后，按照其指导进行操作。

2024-09-05