新新老师帮忙解答。10月收到是8月收入款（我司开票8月收入），那我应该在8月做：借应收账款，贷主营业务收入（暂估），应交税费-增值税；10月时候做：借：银行存款，贷应收账款。然后在10月：红冲借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-增值税；按发票做账是：借应收账款，贷主营业务收入8月，应交税费-增值税？

您这两笔业务处理是正确的。

老师请问我在8月做无票收入报税，这个无票收入登记在表上哪一项内容合适？我就是不明白10月再报税时候是不是就多报了一次?

你好，增值税的表也有单独有列未开票收入填写在那里。

哦就是列在无票收入10月后期开发票了，做 借：主营业务收入-未开票 货：主营业务收入-已开票，这样就不用红冲了，10月在按票价报税一次也可以吗？

必须把收入完整的分路红冲。按发票做一个正确的分录，你上面那个分录已经写正确了，为啥还要改呢？

不是说只充一个科目，这样和发票对不上。

收到谢谢老师，如果8月暂估的收入分录就是无票收入金额和10月开票金额一直，也必须，做一次红冲吗？

对的金额一模一样，也是这样处理。

哦好的，老师做了红冲的资产负债表和利润表都需要调整吧？

根据你做账的数据出报表。

以前的表都不需要调整，是现在咱账务处理之后，然后按照这个数据出报表。

嗯嗯明白了谢谢您，打好评