老师好！我们支付了一笔保险钱，但是对方给我们少开了275元发票，下一月份给我们再开275元发票，那现在借方我用什么科目挂账？

企业根据权责发生制，它属于这个月的。

，借管理费用 借：进项税 借其他应收款—公司名称贷银行存款4000 下月收到200发票：借管理费用进项税贷其他应收款 我这么做对不对啊！

肯定不对呀，你管理费用做了两次能对吗？

我这么做有问题吗？

没有问题的，可以的。

上面图发错了，下面这个图看下应该可以吗？

上面图片里面的就可以啊。

下面这个图片不对呀。

能不能讲一下下面图错哪里了？

你管理费用多做了，重复做了两次。

没有发现问题吗？你看一下你的管理费用应该是多少，不应该是发票上面的不含税金额，两个份发票加起来，你看一下你的是多少。

我金额分开做的啊！只是说做到2个月里面了！

那你这个没有符合权责发生制。

是根据收付实现制来做账的。

那咋办呢？

那这个跟预付了款，下月收到发票做账一样的吗？

预付，如果你是提前支付的 我没有发生，可以这么做，但是这个月业务已经发生了吗？你还有其他的什么问题吗？

谢谢老师！