社保挂其他应收款 -代扣代缴个人部分，本来实际要收回1420.96 ，但是前任会计计提社保的时候，他计提1366.44元。相差54.52元。请问老师怎么平账。

怎么做、？ 老师

.发放工资时扣社保和个税  借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）54.52

工资没有计提多54.52元啊

分录我会啊 ，就是申报工资的时候，没有申报多54.52元

没明白你具体要表达什么？是做账少扣了还是个税申报少申报了？

实际上社保个人部分是要收回1420.96。

但是会计只计提1366.44

那么前边的会计就是少扣了，以后就是我写的那个分录补扣回来就是

会计分录是对。就是申报工资的时候，没有多计提54.52。，

支付工资的时候➕上54.52 工资也对不上了