社保挂其他应收款 -代扣代缴个人部分，本来实际要收回1420.96 ，但是前任会计计提社保的时候，他计提1366.44元。相差54.52元。请问老师怎么平账。
下次发工资时补扣54.52
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小规模纳税人，个人已离职，需要在公司代缴社保，每个月的社保费用个人及公司部分都打到公司账户上，应该怎么做账呢。主要是公司计提社保的时候是要把他的那一部分公司承担的金额从明细表里减去吗？正常计提不就是借：费用（单位部分），贷：应付职工薪酬（单位部分）。实际扣缴的时候借：应付职工薪酬（单位部分），借：其他应付-代扣代缴（个人部分），贷：银行存款。现在他付进来的钱那儿我是没有疑问，但是计提怎么做分录呢，银行实际扣缴时怎么做分录呢
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请教老师，我公司7月份实际发放员工工资4500。社保+公积金623，财务说扣除社保公积金后发4500，但是社保和公积金部分要挂在员工个人往来账上，后面再收回来，那我应该计提多少啊?我觉得应该 计提:借:管理费用–工资4500 贷:应付工资4500 发放:借:应付工资4500 贷:银行存款4500 缴纳社保公积金:借:管理费用–社保公积金1299.34 贷:其他应收款–社保公积金个人623 银行存款1922.34 等收员工个人部分时:借:银行存款623 贷:其他应收款623 这样不就对了吗？财务说计提5123，那个人部分怎么挂账?搞不懂?
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社保挂其他应收款 -代扣代缴个人部分，本来实际要收回1420.96 ，但是前任会计计提社保的时候，他计提1366.44元。相差54.52元。请问老师怎么平账。
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A会计做计提社保分录： 借：管理费用-社保707 贷：应付职工薪酬-社保707 发工资时： 借：应付职工薪酬6000 贷：其他应收款-个人社保303 银行存款5697 这个情况其他应收款就会出现负数的余额，代表有收回没有计提，会计说是因为企业没有实际缴纳社保，等实际缴纳社保的时候再做：借：应付职工薪酬-社保707其他应收款-个人社保303，贷：银行存款1010，请问这样是否正确，有没有更好的解决办法？
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老师，计提工资的时候没有计提法人的工资，但是缴纳社保的时候公司承担了公司部分法人社保部分，个人部分法人通过其他应收款法人来入账了，请问下月发放工资的时候，其他应收款个人社保部分应不应该含法人承担部分的其他应收款呢471.99元
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怎么做、？ 老师
.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）54.52
工资没有计提多54.52元啊
分录我会啊 ，就是申报工资的时候，没有申报多54.52元
没明白你具体要表达什么？是做账少扣了还是个税申报少申报了？
实际上社保个人部分是要收回1420.96。
但是会计只计提1366.44
那么前边的会计就是少扣了，以后就是我写的那个分录补扣回来就是
会计分录是对。就是申报工资的时候，没有多计提54.52。，
支付工资的时候➕上54.52 工资也对不上了
申报错误就更正申报，少计提了工资就是补计提