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老师年底结转增值税的分录是什么

2023-12-02 11:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-02 11:12

你好。不需要把科目余额结转平的，正确申报就是

快账用户4902 追问 2023-12-02 11:14

我就是要把科目余额结转平，的增值税分录

齐红老师解答 2023-12-02 11:27

实在要结转平借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-增值税-进项借：应交税费-增值税-销项贷：应交税费-增值税-转出未交增值税

你好。不需要把科目余额结转平的，正确申报就是

2023-12-02

是的，结转后三级明细余额为0

2023-01-10

是一般纳税人的吗？

2022-08-08

如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。

2022-01-13

同学您好，这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。

2023-01-12

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