辅导期纳税人进行申领发票时，需要预缴3%增值税，为小型微利企业，在预缴增值税时缴纳的附加税费没有享受减半征收，可以在增值税申报时就该笔预缴税费享受减半征收吗？ 在进行当月增值税申报时，主表分次预缴税费带出数据，附表五本期已缴税费带出数据，导致本期已缴税额>本期应纳税额，怎么提交申报表？

欧阳老师 你好 我公司上个月已缴纳17316.05元税额 另外还在异地缴纳36144元，请问增值税申报时候36144元应该填在那个表上那行上，增值税及附加税费申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）这里填写了，要这个36144数嘛，填写就好像不对，同我本期缴纳数据就不对了 因为我本月是17316.05元，怎么处理

老师晚上好，建筑企业3月份在异地预缴增值税20万，公司产生销项税有32万，其中可抵扣进项税有16万，那么我4月份缴纳增值税款时只需要缴纳16万就可以吧，如果再选择分次预缴增值税16万，我4月申报3月份时就可以不用缴税了吧？那我这样记账对吗？预缴增值税：借：应交税费-预缴增值税20万，贷银行存款20万， 3月份收入： 借：预收账款-A公司387.56万， 贷：主营业务收入355.56万 贷：应交税费-应交增值税（销项税）32万 借：应交税费-转出未交增值税32 贷：应交税费-未交增值税32 借：应交税费-未交增值税32 贷：应交税费-预缴增值税16 最后一步分录不平，现在就是还差16万，是我抵扣的进项税16万，这该怎么处理?

辅导期纳税人进行申领发票时，需要预缴3%增值税，为小型微利企业，在预缴增值税时缴纳的附加税费没有享受减半征收，可以在增值税申报时就该笔预缴税费享受减半征收吗？ 在进行当月增值税申报时，主表分次预缴税费带出数据，附表五本期已缴税费带出数据，导致本期已缴税额>本期应纳税额，怎么提交申报表？

纳税人跨县(市、区)提供建筑服务，向建筑服务发生地主管税务机关预缴的增值税税款，可以在当期增值税应纳税额中抵减，抵减不完的，结转下期继续抵减。重点：结转下期抵减！！！申报表主表28栏分次预缴税款对应附表4，根据当期预缴填“本期发生额”，根据参与抵减的金额填“本期抵减额”（带回主表），未抵减完的体现在附表4最后一列“期末余额”，主表应纳税额应≥0，＜0时是存在应结转下期继续抵减金额但是报表填报不规范（错误），往往有些企业还据此发起了退税。 请问这个是什么意思呀？

请教！实际做过建筑行业财务的老师！！ 请问：1.专业承包异地项目，把劳务分包了出去，异地预缴增值税款的时候，要把劳务分包额扣除，是吗？预缴企业所得税的时候需要扣除劳务分包额吗那在本地交纳增值税和企业所得税的时候，需要扣除劳务分包额吗？ 2.本地交纳增值税时，填增值税纳税申报表时，增值税及附加税费申报表附列资料（三）需要填吗？如果我公司开票100万，收到劳务分包公司的发票10万，这10万需要填在附表（三）吗？应该扣除劳务分包公司的10万吗？