未开票收入，是不是要自己算了填上去？ 是不是用税务率算出应交增值税，比如应交1万，销项税15000，进项5000，然后专票（7000）＋普票（3000）＋未开票加起来等于15000，所以未开票的税额要等于5000是这个意思吗

老师好，一般纳税人去申报增值税之前，是要先去电子税务局核对手上的进项发票和税务局进项勾选里面的是否一致，然后有的发票就勾选生产统计表。再用UKey把上个月开票统计销项的单子打出来，把税务局增值税报表点开核对进项和销项，查看增值税并且填报增值税报表和附加税报表，在做账软件里面写上 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 。再计提附加税 借：税金及附加-城建/教育费/地方教育费 贷：应交税费-城建/教育费/地方教育费。整个操作流程是这样吗？

老师您好，小规模纳税人， 因为给对方多开了一张增值税普通发票、所以红冲，(红冲之后不需要再开具正数发票了) 当时开正数发票的时候是 借：应收账款2260元，贷：主营业务收入-物业费2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额22.38元， 开负数发票的时候分录是：借：应收账款 负数2260元，贷：主营业务收入-物业费 负数2237.62元，贷：应交税费-应交增值税-销项税额 负数22.38元， 由于红冲的这个发票是普票，它影响了我财务报表中应交税费-应交增值税-销项税额的金额， 我要写一笔什么分录才能把这个应交税费转回去，使它不影响我专票的应交税费-应交增值税-销项税额的金额？

老师，想问个关于增值税的问题，房地产企业，预缴增值税，我们记账是这样的，收款时，借银行，贷其他应付款，然后再借其他应付款，贷预收账款，贷待转销项税额，等开票的时候贷预收账款未开票红字，预收账款已开票，借待转销项税额贷销项税额，借销项税贷未交，交的时候借未交贷银行或者进项。车位储间不开票，但全额缴税。这样的话怎么看增值税应该需要交多少呢，注意这里面还包括税率有调整的时候，11变10变9

老师，想问个关于增值税的问题，房地产企业，预缴增值税，我们记账是这样的，收款时，借银行，贷其他应付款，然后再借其他应付款，贷预收账款，贷待转销项税额，等开票的时候贷预收账款未开票红字，预收账款已开票，借待转销项税额贷销项税额，借销项税贷未交，交的时候借未交贷银行或者进项。车位储间不开票，但全额缴税。这样的话怎么看增值税应该需要交多少呢，注意这里面还包括税率有调整的时候，11变10变9呢，老师也可以说下，正常的记账手法，感觉筛选增值税的时候总是筛不对呢

公司的小规模旅行社， 总收入：339324元，其中开票收入（减按1%开票）78579.95元，未开票收入260804.05元 可抵减成本票：115105.5元 再填写增值税申报表，附表一的时候，系统只生成了开票金额，加入未开票金额后，系统提示：没有开具1%服务发票,“扣除后不含税销售额（其中1%征收率）”该项值应该等于0。但是我确实开了1%的发票78519.95元。 请问下要如何填写申报表。 第一张图为系统自己生成的开票收 第二张图是我填写的总收入（未开票收入+已开票收入），第三张图是填写提交后的提示。 请问下老师。如何填报增值税申报表