演示账套

老师，软件企业，例如:一般项目进项100000，销项50000，不用交税，有留抵50000，增值税即征即退项目要交税，有销项60000，无进项0，这个应该如何写分录啊？不会弄了

2023-12-06 09:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-12-06 09:36

你好；借销项税50000 ，应交税费-应交增值税- 转出未交增值税贷进项税；这个是第一笔一般项目业务的；算是留抵了；不产生税费；第二笔的这个即征即退是先缴纳后面反还对把？

快账用户9999 追问 2023-12-06 09:39

老师，软件企业，例如:一般项目进项100000，销项50000。增值税即征即退项目要交税，有销项60000，无进项0，老师分录能详细点吗，我不太会啊

快账用户9999 追问 2023-12-06 09:40

是的先缴后反超过3%的

齐红老师解答 2023-12-06 09:45

增值税即增即退分录：根据正常销售,确认收入：借：银行存款或应收账款，贷：主营业务收入，应交税费--应交增值税(销项税额)。二、缴纳增值税时：本月上交本月应交的增值税：借：应交税费--应交增值税(已交税金)，贷：银行存款。本月上交以前期间应交未交的增值税：借：应交税费--未交增值，贷：银行存款。三、收到增值税返还借：银行存款，贷：其他收益。如果未设置其他收益科目，可以计入营业外收入科目。

快账用户9999 追问 2023-12-06 09:52

老师这样写对吗