老师 ，2月份申报时候有个 进项税额转出4000，一直在申报表上，但是账上没体现这笔，我这个月把这边做了，进项税额转出 结转到未交增值税贷方4000了，申报表2月已经体现过有进项税额转出4000了。本月这个4000怎么处理？

对，已经结转到未交增值贷方4000了，那视同和本月销项税额5000要加到一起结转

你好对的，是这么做的。

老师，账上按（销项+4000）-进销=余额的，但是申报表只填了进销项税，这个4000不知道在哪体现，因为2月已经填到进行税额转出这栏！所以造成申报表留底税额8000.账上4000.

月份填写了进项转出，然后你账上一直没有做，你现在补进来再做上不就可以了，你之前在应交税费的余额也不对吧，账上的。

老师，我也不知道怎么阐述了。您看下截图，账上和申报对不起！就是这个4450.31出问题

未交增值税是你单位需要缴纳的增值税，一个月一变化。

前面都平了，按理未交增值税余额等于申报表的留底税额

你哪一笔有留底，你留底金额是多少？是3000多吗？

申报表中的期末留底税额8357.25元.应该等于未交增值税的借方余额！

那你看下从几月份开始不一致的，你每个月的销项进项进项转出，核对一下你当月的发生额

你看一下你二月份差额是不是差着这个4000多，如果没有差额的话就不对。

我才本月接手，2月申报就是图中这样，而账上是入的进项税！我本月才把进项税额转出，以申报表为准！

你好，你看一下二月份的余额是不是一样的。

2月份的余额是不是肯定不一样？

你去查一下的可以吗？

如果认证了 要进项税额转出，是这样的分录吗？ 借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 　　贷：应交税费——应交增值税（进项税） 　　结转时： 　　借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 　　贷：应交税金——未交增值税

不是这么做的，借管理费用等 贷应交税费应交增值税进项转出， 这个是转出的， 认证的时候借管理费用 应交税费、应交增值税进项 贷银行存款不是不允许抵扣吗？还是开了负数发票？