老师，国企单位，在2021年欠修理厂的修理费4655元。如何一张旧车已4500低修理费了。但是财务一直还没有处理，已经折旧到2023年11月了。现在他们把置换协议拿过来了，但是日期是2021年9月的。我现在账务怎么处理。公司一般纳税人。

您好，这样的话，你们单位可以反结账不，毕竟票据是21年的

2023-12-06

1.确认置换协议的日期和内容：根据您所述，置换协议是2021年9月签订的，因此需要仔细阅读协议内容，明确置换的具体车辆和置换条件。 2.处理欠修理厂的修理费：由于公司欠修理厂的修理费为4655元，而旧车已作价4500元抵修理费。您可以通过以下会计分录进行账务处理：借：应付账款（修理费） 4655元贷：固定资产清理 4500元银行存款（或现金） 155元同时，需要在固定资产明细表中将对旧车的会计科目进行转出，即将旧车的原值减去已折旧的金额，得到旧车的净值，并在固定资产明细表中相应会计科目进行调整。 3.处理置换车辆的账务：根据置换协议，公司会收到新的车辆作为置换。您需要按照置换协议中确定的置换价值，将收到的车辆计入固定资产并按规定进行折旧处理。同时，需要将旧车从固定资产中转出，并在固定资产明细表中调整相应会计科目。 4.与财务沟通并处理未折旧的部分：如果您已经将旧车折旧到2023年11月，但置换协议中未涉及未折旧的部分，您需要与财务部门沟通并按照财务部门的要求进行处理。一般情况下，未折旧的部分可以作为资产损失进行处理。

2023-12-06

你们公司以物待偿，直接资产和负债抵消就可以了

2023-12-25

冲销2021年欠修理厂的修理费4655元。分录为：借：应付账款——修理厂 4655 贷：银行存款 4655 确认旧车的折旧费用。根据置换协议，旧车的折旧金额可按以下方式计算：每年折旧金额=车辆原价-（车辆原价×5%）÷预计使用年限已折旧金额=车辆原价-（车辆原价×5%）÷（2023-2021）×2 借：管理费用——车辆折旧贷：累计折旧处理旧车的置换。确认旧车置换收入，同时结转旧车账面价值。分录为：借：银行存款 4500 营业外支出——处置固定资产损失 155 贷：固定资产清理 4655 在“营业外支出”科目下设置“处置固定资产损失”明细科目，用于核算因处置固定资产而产生的净损失。分录为：借：营业外支出——处置固定资产损失 155 贷：银行存款 155

2023-12-08

借固定资产清理累计折旧贷固定资产借其他应收款，贷固定资产清理应交税费，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。增值税申报表填写销售货物一栏所得税看利润表的印花税按照买卖合同印花税申报缴纳

2024-11-21

快账用户7177 追问 2023-12-06 16:13

不可以的，因为是国企单位每个月数据已经上报了

快账用户7177 追问 2023-12-06 16:14

没有什么票就是有修理厂的修理单和协议

齐红老师解答 2023-12-06 16:19

那这样的话，你就直接做到本年，做费用

快账用户7177 追问 2023-12-06 16:23

修理费：借：管理费用修路费4655 贷：应付账款-修理厂 4655 借：应付账款-修路厂4655 贷：营业外收入 1655 固定资产清理费应交税费？？这样吗

齐红老师解答 2023-12-06 16:26

嗯对是这个意思的了

快账用户7177 追问 2023-12-06 16:41

我现在的固定资产车只有2399了。我置换了4500。我怎么做

齐红老师解答 2023-12-06 16:47

差额呢，差额都是损失了吗？

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