老师，国企单位，在2021年欠修理厂的修理费4655元。如何一张旧车已4500低修理费了。但是财务一直还没有处理，已经折旧到2023年11月了。现在他们把置换协议拿过来了，但是日期是2021年9月的。我现在账务怎么处理。公司一般纳税人。这个分录对吗？第四那里要写什么科目
冲销2021年欠修理厂的修理费4655元。分录为： 借：应付账款——修理厂 4655 贷：银行存款 4655 确认旧车的折旧费用。根据置换协议，旧车的折旧金额可按以下方式计算： 每年折旧金额=车辆原价-（车辆原价×5%）÷预计使用年限 已折旧金额=车辆原价-（车辆原价×5%）÷（2023-2021）×2 借：管理费用——车辆折旧 贷：累计折旧 处理旧车的置换。确认旧车置换收入，同时结转旧车账面价值。分录为： 借：银行存款 4500 营业外支出——处置固定资产损失 155 贷：固定资产清理 4655 在“营业外支出”科目下设置“处置固定资产损失”明细科目，用于核算因处置固定资产而产生的净损失。分录为： 借：营业外支出——处置固定资产损失 155 贷：银行存款 155
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老师好，我司是小规模企业，2023年1月份我司向A公司租赁了一批钢板桩，租赁期是16天，租金是11万元，然后我公司又把这一批钢板桩出租给B公司，签订的合同金额是18万元，租赁期是14天， 在2023年1月份的时候，我是开具了一份 钢板装租赁发票给B公司，含税金额是90000元，同时银行收到了B公司90000元，剩下的合同金额9万元还没有开票 给B公司（另外的9万元 是暂时不开票，但不确定b公司什么时候会把货款还给我们，他还货款时就需要开票）请问我现在第一季度的增值税要怎样申报？账务要如何处理？分录要怎样写？
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老师，国企单位，在2021年欠修理厂的修理费4655元。如何一张旧车已4500低修理费了。但是财务一直还没有处理，已经折旧到2023年11月了。现在他们把置换协议拿过来了，但是日期是2021年9月的。我现在账务怎么处理。公司一般纳税人。
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老师，国企单位，在2021年欠修理厂的修理费4655元。如何一张旧车已4500低修理费了。但是财务一直还没有处理，已经折旧到2023年11月了。现在他们把置换协议拿过来了，但是日期是2021年9月的。我现在账务怎么处理。公司一般纳税人。这个分录对吗？第四那里要写什么科目
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老师，国企单位，在2021年欠修理厂的修理费4655元。如何一张旧车已4500低修理费了。但是财务一直还没有处理，已经折旧到2023年11月了。现在他们把置换协议拿过来了，但是日期是2021年9月的。我现在账务怎么处理。公司一般纳税人。分录怎么写
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老师您好！我所在的公司是一般纳税人，从事的是医疗行业，免增值税，规模比较小。有两个问题需要请教您 第一个：因我接手前面的会计账务不久，接近年底了我把账梳理了一遍，发现预付账款和在建工程科目还有接近两百万的借方余额没有转出，我查了后发现是几年前买的资产和装修款没有开发票的原因所以一直挂着账，我想写个情况说明把他转出相应的科目，后续汇算清缴时再做调增处理，不知是否可行，或者有无相关的政策文件能做为支撑 第二个：清查时发现应付账款的科目中有几家供应商已经停止合作2年了，但是账上还有欠着对方的钱挂着账（实际上其实已经付清对方的款了），我也想写个说明由领导审批后转入营业外收入，缴纳企业所得税，这样操作是否合理合法，如果不合规，请问老师有其他办法吗？
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公司要收款让会计做合同，怎么做？
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老师。跟银行存款科目没有关系啊
你银行付款了就有关系
没有付款。直接按协议低了的。修理厂拿修理单给了。
之前是有往来款没收回来吗
2021去一直去他们家修车。没有付款。也没有给单子会计做账。然后有一张微型车已经不能修好了。就按4500的价格抵修理费4655元了。
这个贷往来科目就可以了
你看我写的那个分录对不对
同学你好 可以的 分录可以用
分录4那里有个科目怎么写？
差额计入营业外就可以了
那我要申报增值税吗？按4500申报还是4655？还是固定资产净值数据申报
这个按你卖给客户的金额来交哦
税率是多少啊！二手车。
这个增值税是13%的哦