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老师，国企单位，在2021年欠修理厂的修理费4655元。如何一张旧车已4500低修理费了。但是财务一直还没有处理，已经折旧到2023年11月了。现在他们把置换协议拿过来了，但是日期是2021年9月的。我现在账务怎么处理。公司一般纳税人。这个分录对吗？第四那里要写什么科目

老师，国企单位，在2021年欠修理厂的修理费4655元。如何一张旧车已4500低修理费了。但是财务一直还没有处理，已经折旧到2023年11月了。现在他们把置换协议拿过来了，但是日期是2021年9月的。我现在账务怎么处理。公司一般纳税人。这个分录对吗？第四那里要写什么科目
2023-12-08 10:54
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-12-08 10:59

冲销2021年欠修理厂的修理费4655元。分录为： 借：应付账款——修理厂 4655 贷：银行存款 4655 确认旧车的折旧费用。根据置换协议，旧车的折旧金额可按以下方式计算： 每年折旧金额=车辆原价-（车辆原价×5%）÷预计使用年限 已折旧金额=车辆原价-（车辆原价×5%）÷（2023-2021）×2 借：管理费用——车辆折旧 贷：累计折旧 处理旧车的置换。确认旧车置换收入，同时结转旧车账面价值。分录为： 借：银行存款 4500 营业外支出——处置固定资产损失 155 贷：固定资产清理 4655 在“营业外支出”科目下设置“处置固定资产损失”明细科目，用于核算因处置固定资产而产生的净损失。分录为： 借：营业外支出——处置固定资产损失 155 贷：银行存款 155

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快账用户4136 追问 2023-12-08 11:01

老师。跟银行存款科目没有关系啊

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齐红老师 解答 2023-12-08 11:03

你银行付款了就有关系

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快账用户4136 追问 2023-12-08 11:09

没有付款。直接按协议低了的。修理厂拿修理单给了。

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齐红老师 解答 2023-12-08 11:13

之前是有往来款没收回来吗

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快账用户4136 追问 2023-12-08 11:14

2021去一直去他们家修车。没有付款。也没有给单子会计做账。然后有一张微型车已经不能修好了。就按4500的价格抵修理费4655元了。

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齐红老师 解答 2023-12-08 11:17

这个贷往来科目就可以了

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快账用户4136 追问 2023-12-08 11:18

你看我写的那个分录对不对

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齐红老师 解答 2023-12-08 11:21

同学你好 可以的 分录可以用

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快账用户4136 追问 2023-12-08 11:28

分录4那里有个科目怎么写？

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齐红老师 解答 2023-12-08 11:36

差额计入营业外就可以了

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快账用户4136 追问 2023-12-08 11:38

那我要申报增值税吗？按4500申报还是4655？还是固定资产净值数据申报

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齐红老师 解答 2023-12-08 11:41

这个按你卖给客户的金额来交哦

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快账用户4136 追问 2023-12-08 11:43

税率是多少啊！二手车。

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齐红老师 解答 2023-12-08 11:46

这个增值税是13%的哦

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冲销2021年欠修理厂的修理费4655元。分录为： 借：应付账款——修理厂 4655 贷：银行存款 4655 确认旧车的折旧费用。根据置换协议，旧车的折旧金额可按以下方式计算： 每年折旧金额=车辆原价-（车辆原价×5%）÷预计使用年限 已折旧金额=车辆原价-（车辆原价×5%）÷（2023-2021）×2 借：管理费用——车辆折旧 贷：累计折旧 处理旧车的置换。确认旧车置换收入，同时结转旧车账面价值。分录为： 借：银行存款 4500 营业外支出——处置固定资产损失 155 贷：固定资产清理 4655 在“营业外支出”科目下设置“处置固定资产损失”明细科目，用于核算因处置固定资产而产生的净损失。分录为： 借：营业外支出——处置固定资产损失 155 贷：银行存款 155
2023-12-08
您好，这样的话，你们单位可以反结账不，毕竟票据是21年的
2023-12-06
1.确认置换协议的日期和内容：根据您所述，置换协议是2021年9月签订的，因此需要仔细阅读协议内容，明确置换的具体车辆和置换条件。 2.处理欠修理厂的修理费：由于公司欠修理厂的修理费为4655元，而旧车已作价4500元抵修理费。您可以通过以下会计分录进行账务处理：借：应付账款（修理费） 4655元贷：固定资产清理 4500元银行存款（或现金） 155元同时，需要在固定资产明细表中将对旧车的会计科目进行转出，即将旧车的原值减去已折旧的金额，得到旧车的净值，并在固定资产明细表中相应会计科目进行调整。 3.处理置换车辆的账务：根据置换协议，公司会收到新的车辆作为置换。您需要按照置换协议中确定的置换价值，将收到的车辆计入固定资产并按规定进行折旧处理。同时，需要将旧车从固定资产中转出，并在固定资产明细表中调整相应会计科目。 4.与财务沟通并处理未折旧的部分：如果您已经将旧车折旧到2023年11月，但置换协议中未涉及未折旧的部分，您需要与财务部门沟通并按照财务部门的要求进行处理。一般情况下，未折旧的部分可以作为资产损失进行处理。
2023-12-06
你们公司以物待偿，直接资产和负债抵消就可以了
2023-12-25
单独申报补缴，通过更正 2023 年度企业所得税汇算清缴申报表处理，不与第三季度申报合并 。 账务处理（以《企业会计准则》为例 ） 调增费用与所得税： 借：以前年度损益调整（补提所得税 %2B 冲回异常费用 ） 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 管理费用等（原费用科目，小企业会计准则直接用 “利润分配 —— 未分配利润” ） 补缴税款： 借：应交税费 —— 应交企业所得税 贷：银行存款 结转调整： 借：利润分配 —— 未分配利润 贷：以前年度损益调整 （若有盈余公积，还需按比例冲减：借：盈余公积 贷：利润分配 —— 未分配利润 ） 对 25 年损益影响 不影响 2025 年损益，因调整的是 2023 年事项，通过 “以前年度损益调整” ，最终影响的是以前年度留存收益 。 23 年财报处理 无需重编 2023 年财报，在 2025 年财报附注中披露该事项对 2023 年所得税、利润等的影响即可 。
2025-08-20
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