公司今年付了装修款30w，且收到发票，长期待摊费用分五年摊销。请问这个长期待摊费用应该确实递延所得税资产还是负债
这个的话是缔造所得税资产
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老师 您好 我们单位是研发医药的 现在装修实验室 在2022年12月收到一部分发票 待摊金额放在了长期待摊费用里 每月开始摊销费用 今年4月收到一部分发票 7月收到最后剩余的发票 那之前摊销的费用 可以不用管吗 待摊销的金额=2022年待摊销剩余金额+2023.4月收的金额（一直没摊销过）+2023.7月待摊销的金额之和除以3年再除以12个月 然后是每个月摊销的金额 是这样理解吗 谢谢 老师 还有一个问题 装修实验室的发票 可以入长期待摊费用吗 还是放在建工程里呢 谢谢
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1、收到政府补贴的装修款（补贴也还未收完，装修发票23年还有，然后23年也还在付装修款） 目前22年的账是这样做的，借：银行存款，贷：其他应付款，然后收到装修发票记：借：长期待摊费用，贷：应付账款，付装修费：借：应付账款，贷：银行存款，然后22年汇算清缴时这个长摊全部做了调增和政府补贴的都做了调减，22年却没有分摊长期待摊费用，请问下接下来的账怎么做？？？装修发票还没来齐，22年和23年分别怎么摊销？ 2、另一家：还在装修，已收到政府补的装修款，但是已开销售发票了，这个收装修补贴和收到装修发票怎么做账？
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公司今年付了装修款30w，且收到发票，长期待摊费用分五年摊销。请问这个长期待摊费用应该确实递延所得税资产还是负债
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计税基础是什么？是否需要确认递延所得税负债？ 公司办公室装修，装修款已收到全部发票并付款。公司将装修费作为长期待摊费用，分5年摊销。 请问，在税法上，装修费是不是当年可以全部计入费用，从而计算所得税？会计与税法是不是存在差异？若存在差异，是不是应该确认所得税负债？
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公司2021将所有装修费100w一次性计入费用，今年审计说需要将装修费当做长期待摊费用，分5年摊销，2021年应摊销15w。 请问: 调整费用的时候，需不需要确认递延所得税负债？其实调整后，账面基础和计税基础是一样的，这样子说应该是不用。但是又想到2021年少交税85×25%的所得税，是不是可以理解成2021年少交税，以后要多交税，这样子理解又觉得需要确认。
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请问为什么啊？我的理解是今年30w发票的费用，税法费用可以全部抵扣，会计只入账6w的费用。不是今年少交税，以后多交税，确实递延所得税负债吗
正常来说，长期待摊是不能出现递延的
为什么不能递延呢？会计上费用只有6w，税法收到30w。我这个情况应该怎么做账？
如果你是这样的话，当期税法抵扣30万，未来期间纳税，是递延所得税负债
那账务是不是 借 所得税费用 贷 递延所得税负债啊？ 那今年所得税不就多了？ 跟我理解的今年少交税又冲突
我这里没弄懂哦
嗯，相当于未来期间纳税
不是老师，可能我没问明白。确认递延所得税负债，以后多交税，这个我理解。那借所得税费用，不就理解为今年多交税，以后少交税？这不是冲突吗
所得税费用，这个不是实际缴纳的，是计提，你好