前两年因为疫情，有社保暂缓缴纳政策，然后公司申请暂缓缴纳，又把计提缴纳的部分冲掉了（以为是减免的，不用交），现在暂缓缴纳的又扣款了，可以在缴纳的当月把之前冲的计提暂缓部分，再重新计提下嘛？

我们这边医保和生育，单位部分7~9月份缓交，但是我做7月份的账是不是还是应该计提，？然后缴纳的时候挂在应付职工薪酬-医疗/生育，挂在贷方，等9月份以后再扣款的时候再用银行存款销掉，员工代缴的社保，其他应收款还是跟以前一样，因为我看医保上扣的那部分是员工的

请问2022年我们公司有笔40万的订单，已经全部发货，有10几万余款还没回款，但是已经提前给甲方公司开具了部分发票，因为涉及到年底企业所得税问题，是不是应该在12月份把之前提前开的发票（未结转主营业务成本）冲回，并重新按货款总金额计算增值税，这样冲减利润后是不是就少缴纳了企业所得税？还可以享受小微企业100万内的所得税优惠？

老师好，发现以前年度计提工资分录是借:销售费用 管理费用 其他应付款-代扣代缴个人所得税 贷 应付职工薪酬。1、请问个税是不是不存在计提，发放工资的时候直接扣除个人应该缴纳的个税部分？2、按照上笔计提分录在发放工资的时候又贷了 其他应付款-代扣代缴个人所得税 这样就导致其他应付款-代扣代缴个人所得税冲平了。可是下月缴纳个税的时候又借 其他应付款-个人所得税代扣代缴。以至于这个科目产生了借方余额，该怎么把这个余额处理掉呢？谢谢

老师，有3个月的工资计提了，但未发放，当时有扣下的个人社保部分，但实际上公司不需要给员工缴纳社保，因为员工当时在其他企业交着社保呢，现在要发工资给他们了，我可以直接冲销之前的应付职工薪酬吗？借:应付职工薪酬 贷银行存款 但实际发放金额和之前的工资表不一致，工资表上扣了个人社保，这样没问题吧？

前两年因为疫情，有社保暂缓缴纳政策，然后公司申请暂缓缴纳，又把计提缴纳的部分冲掉了（以为是减免的，不用交），现在暂缓缴纳的又扣款了，可以在缴纳的当月把之前冲的计提暂缓部分，再重新计提下嘛？