前两年因为疫情，有社保暂缓缴纳政策，然后公司申请暂缓缴纳，又把计提缴纳的部分冲掉了（以为是减免的，不用交），现在暂缓缴纳的又扣款了，可以在缴纳的当月把之前冲的计提暂缓部分，再重新计提下嘛？

老师你好，由于疫情社保的 单位部分2-6月要减免，但我们2月份我们这边具体政策还没有出来，所以二月份就正常计提和缴纳了，我们社保局没有把款退回来，2月份的单位部分直接就冲减以后月份的个人部分，那我三月份的分录是这样做的，你帮我看看对不？ 第一步，我是先红冲2月份计提的单位部分的社保费用 借：应付职工薪酬--------社会保险费  1953      贷：管理费用 ---------社会保险费（单位部分）1953 第二步，已经缴纳的二月份单位部分的社保费用没有退回给我们，直接转成了社保暂存款里， 借：其他应收款-----应退未退1953      贷：应付职工应酬-----应付社会保险费    1953                          三月份缴纳的个人部分，贷方科目就是冲减的其他应收款---应退未退

老师，有个问题想咨询下。就是企业2月3月都计提了社保；但是刚好因为疫情，社保有优惠，所以3月一次性缴纳并减少金额，要冲减掉之前的社保，可是我们企业计提的时候是做了借不同部门的费用，然后贷应付职工薪酬-社保-企业或者个人。现在冲减，我统计出了个人和企业社保应该冲掉多少，但我不知道之前计提的费用该怎么处理，我分不出来各部门应该冲多少。

老师，疫情期间正常缴纳了社保费，但是后来有政策单位部分减免了。多的那部分社保没有给直接退回来，而且冲抵个人费用了。正常个人部分是需要正常交的，现在不需要交了，因为社保账户里有单位部分多的钱。一直抵扣没了单位部分多交的钱。因为个人正常扣社保费用，需要计提借:应付职工薪酬贷:其他应付款－个人部分－失业保险。但是现在钱不用交出去，这样其他应付款就不平，想问问分录怎么做，是需要冲回管理费用么。毕竟不交的这次钱是社保账户里单位部分抵扣的。

我们这边医保和生育，单位部分7~9月份缓交，但是我做7月份的账是不是还是应该计提，？然后缴纳的时候挂在应付职工薪酬-医疗/生育，挂在贷方，等9月份以后再扣款的时候再用银行存款销掉，员工代缴的社保，其他应收款还是跟以前一样，因为我看医保上扣的那部分是员工的

前两年因为疫情，有社保暂缓缴纳政策，然后公司申请暂缓缴纳，又把计提缴纳的部分冲掉了（以为是减免的，不用交），现在暂缓缴纳的又扣款了，可以在缴纳的当月把之前冲的计提暂缓部分，再重新计提下嘛？