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Q

今年12月补缴2022年得社保部分，分录怎么写？22年未作社保计提

2023-12-12 10:09

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-12-12 10:10

补缴社保，如果是小企业会计准则，用未来适用法借，管理费用等社保贷，应付职工薪酬社保

快账用户3240 追问 2023-12-12 11:01

补的22年的社保，确定用这个科目吗？为什么不是利润分配-未分配利润科目

齐红老师解答 2023-12-12 11:02

小企业会计准则不用追溯调整

快账用户3240 追问 2023-12-12 11:03

利润分配-未分配利润科目这个不就是适用小企业会计准则吗？

齐红老师解答 2023-12-12 11:05

你这种做法是不规范的，

齐红老师解答 2023-12-12 11:06

当然实际工作中很多人怕麻烦，就直接冲减利润分配未分配

快账用户3240 追问 2023-12-12 11:11

不是说账上工资，社保，公积金，要和申报得一致吗？这样的话去年申报社保费了，但是账上未计提，今年补缴了社保费，这个怎么做？

齐红老师解答 2023-12-12 11:15

企业在申报工资的时候都没有做到工资社保相匹配的

补缴社保，如果是小企业会计准则，用未来适用法借，管理费用等社保贷，应付职工薪酬社保

2023-12-12

借：以前年度损益调整
贷：应付职工

2023-12-12

那么直接在今年计提和申报就是

2023-12-12

借：营业外支出贷：银行存款

2023-02-18

是的，直接正常计提11月社保就是

2025-01-09

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