月底要把增值税销项税额和进项税额转到哪个科目，账务处理怎么做

你好，这个没有规定必须要结转，可以不用结转。

2023-12-13

同学你好，月末时，无论进大于销，还是销大于进，都做分录，借，应交税费-应交增值税-销项，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项。

2021-12-04

，月末时，进项，销售项的余额结转时，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。当月把进项，销项，转出未交增值税，三个明细科目的余额结平，或者年底结平都行。

2021-10-22

同学你好，月末借，应交税费一应增一销项22081.38 贷，应交税费一应增一进项 20938.06 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 22081.38减20938.06 借，应交税费一应增一转出未交增值税 22081.38减20938.06 贷，应交税费一未交增值税

2021-02-22

可以结转，也可以不结转，这个自己选择就行，没有强制。

2025-01-05

快账用户8011 追问 2023-12-13 08:55

我们要结转

快账用户8011 追问 2023-12-13 08:58

不转的话，我们怎么计提附加税，直接自己计算出来吗

齐红老师解答 2023-12-13 08:58

你好，是这样子的，因为没有要求结转。所以也没有规定必须怎么样做分录。如果你一定要结转，你可以借销项，贷进项，贷，未交增值税。

快账用户8011 追问 2023-12-13 09:03

附加税直接计提吗

齐红老师解答 2023-12-13 09:05

你有要交的增值税，就要计提附加税。

快账用户8011 追问 2023-12-13 09:06

没有交，是先要计提吗

齐红老师解答 2023-12-13 09:06

你好，有要交的就要计提。

快账用户8011 追问 2023-12-13 10:33

老师，那未交增值税又是核算什么？我看有人是借销项，贷进项，转出未交增值税，懵了，哪个是对的

齐红老师解答 2023-12-13 20:37

您好，所以我上面一开始说了，没有规定必须要这样做或者那样做，你一定要结转可以那样，所以无所谓对错。

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