暂估：借：原材料 贷：应付账款-暂估 结转成本：借：主营业务成本 贷：原材料 现在暂估的成本票不回了，也不给对方付款了。老板让把暂估的平了，他说做盘盈，我做的是把之前的暂估冲回，把成本也冲回了

我们公司之前卖了个产品，但是成本一直没回。当时结转成本是暂估的，现在有2年了，领导确认成本票不会回了，我们也不会付款了。那我就把之前暂估成本和已经结转的成本冲回来可以吗？领导让做盘盈，可以都2年了才做盘盈感觉怪怪的，我应该怎么做

听领导的吧，他其实完全不懂，估计你说他反而怨你了。

我的那样做对吗

那是不对的。没有发票正常确认成本即可，然后纳税调增。他不想纳税调增，所以才要求那样；但那是偷税行为。

借：原材料-负数 贷：应付账款暂估-负数 借：主营业务成本-负数 贷：原材料-负数 这样做可以吗？冲回去，这样我就不用汇算调增了，质量把成本冲回去了