老师 请问一下 比如我公司做了一个小生意 赚了2万 用其中1万 买了资产 这时候交企业所得税 我得按2万来交是吗？ 那如果我把这1万的资产 不计入固定资产 而是这个小生意的成本 那当期就只1万需要交税了？

一般企业会复杂一些。所得税=应纳税所得额*税率=）收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损）*适应税率

老师 我举个简单并极端的例子 不考虑相关税费 比如公司每个月利润都是5万 1月买了1万资产 不作为资产 而选择计入费用 计入了当期管理费用-长期待摊费用 因为这个资产可以用5个月 后面每个月按5000分摊到销售费用里面 那么 我这个月的利润表就是5万利润➖1万购入资产＝4万 按4万交税 而2-5月 虽然我每个月把费用分期摊销到这些月份 但是它属于管理费用减少 销售费用增加 费用一增一减 利润表还是5万 按5万交税是吗？

学员您好，是的，对的

那老师 如果老板想知道最真实的利润 其实应该是1-5月 都是4.5万才对 而不是根据我们每个月的利润表来定 是吗？

一般前面这种用于税务处理先扣税，减少成本，后面这种是正常会计处理，每个月是一样的符合配比原则

没明白 老师可以详细说一下吗？

首月购物的时候，税务上费用一次扣除，会计做了长期待摊费用，发借：长期待摊费用，贷：银行存款。以后分摊借：管理费用等，贷：长期待摊费用，才会影响当月损益

我每个月利润都是5万 1月花了1万买设备 不入固定资产 入长期待摊 当期费用就是4万了！ 假如这1万长期待摊 我需要平均分摊5个月 那么这5个月对老板来说 真实利润应当是每个月4.5万 但是会计上 我第一个月就全入了费用 第一个月利润4万 后面几个月虽然分摊了 但是属于费用科目一边增加 一边减少 没有影响总利润 所以后面四期利润还是5万 我这个想法对吗？

上面打字错啦 我每个月利润都是5万 1月花了1万买设备 不入固定资产 入长期待摊 当期利润就是4万啦！ 假如这1万长期待摊 我需要平均分摊5个月 那么这5个月对老板来说 真实利润应当是每个月4.5万 但是会计上 我第一个月就全入了费用 第一个月利润4万 后面几个月虽然分摊了 但是属于费用科目一边增加 一边减少 没有影响总利润 所以后面四期利润还是5万 我这个想法对吗？

没对 1万平摊5个月 每个月是2000 后面每个月利润是4.8万