老师们好，请教一下，我公司是做建筑工程行业承包甲方劳务分包的，代发甲方的工人工资，收到甲方劳务费并开具专票给甲方，这几笔分录怎么做？上次问的老师，说记到主营业务成本里面，但是发现报表出现负数，不能调呀，这分录到底怎么做？我现在公司需要投标，对方需要财务报表，求老师赐教，谢谢

借主营业务成本，贷合同履约成本。

老师，那为啥资产负债表里面出现的科目是存货负数是啥意思呢

老师，合同履约成本是记到哪个科目下面的？

合同履约成本就寄到存货里面。你看一下咱存货的公式设置的对不对？

好的，谢谢老师哈

不客气，那祝您工作愉快。

老师，还是没有明白，那个开票出去是确认收入记到主营业务收入了，那代发甲方工资记到哪个科目呢？

代发工资我给你写了第1个分录就是计入成本了。 计入合同履约成本了。

但是是从银行出去的，不记银行科目，那不就错了吗

哪笔业务是银行支付出去的，我给你写的是代发工资，那不是你们银行出去的？

老师，是这样的，甲方把劳务费打到我们公司账户里，到代发工资时我们扣除服务费和税金后再给甲方支付出去的，这笔分录该怎么入呢

收到钱时借银行存款贷其他银行。 扣除税金后再支付出去是啥意思？还返给甲方吗？

老师，有的是甲方自己付农民工工资，只不过和我们公司签了代发委托协议书，这样的要怎么做账？

我就按照你最后一个这个回复的，他们代替你们发工资，这才叫代发工资，我就按这个回复的看第1个回复的答案就是。

谢谢老师哈